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世纪华园大酒楼财务部管理制度 （一） 、财务借款及核销管理工作制度 （二） 、公司固定资产管理制度 （三） 、报损、报废管理制度管理 （四） 、内部审计管理制度 （五） 、工程部工用具管理制度 （六） 、会计核算管理制度 （七） 、餐厅签单、挂帐打折管理制度 （八） 、处理收银员长短款工作规范操作程序及标准 （九） 、货物原料出入库管理办法1 （十）、财产货物原料盘点清查管理制度 （十一）、食品原材料及其他物品采购管理制度 （十二）、财务票据管理制度 （十三）、员工差旅费报销管理制度 （十四）、员工工资待遇中的各种扣款制度 （十五）、作废帐单的管理工作规范操作程序及标准 财务部管理制度 （一）、财务借款及核销管理工作制度 程序与标准 PROCEDURE 处理收银员长短款工作程序 编号 REF. NO. 执行职位 POSTTTON RESPONSIBLE 涉及部门 DEPT. CONCERNED 政策制左人 PREPARED BY 审批人 APPROVED BY 执行H期 EFFECTIE 财务借款及核销管理工作制度 第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管 会计审核，交总监或总经理批准签字后，到财务部领款。 第二条?费用发生后，持报销票据到财务报帐。 第三条?报销票据要提供合法报销单据（特殊情况除外）。 第四条?提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一-张空白纸上, 并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。 第五条?报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人总监总经理的签名。 第六条?财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付 款，并加盖付讫章。 第七条.借款人因公借款办事，要本着当日借当日报的原则，特殊情况必须 在 借款一星期内进行核销。 （二）、公司定资产管理制度程序与标准PROCEDURE （二）、 公司 定资产管理制度 程序与标准 PROCEDURE 公司固定资产管理制度 编号 REF. NO. 执行职位 POSITION RESPONSIBLE 涉及部门 DEPT. CONCERNED 政策制定人 PREPARED BY 审批人 APPROVED BY 执行日期 EFFECTIE EH 公司固定资产管理制度 第一条?公司全部固定资产，包括主楼、办公楼、厂房、职工宿舍、其他园 林建筑、机械设备、大小汽车的帐务管理和计提折心等，由财务部负责。实物管 理按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则进行分工。 第二条?建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、 总值金额、购建日期、使用年限、产地及存放地点。 第三条?折I口年限：房屋15年、汽车10年、机械设备、电话系统折1 口期为 8年、空调、音响折|口年限为6年、电脑和其他为5年。 第四条?折I 口计提方法采用使用年限法。 （三）、报损、报废管理制度管理 程序与标准 PROCEDURE 报损、报废管理制度 编号 REF. NO. 执行职位 POSITION RESPONSIBLE 涉及部门 DEPT. CONCERNED 政策制定人 PREPARED BY 审批人 APPROVED BY 执行日期 EFFECTIE 报损、报废管理制度 第一条.商品及原材料发生霉坏、变质，失去使用价值，需要做报损、报废 处理吋，由保管员填报“商品、原材料霉坏、变质报告表送交财务部。 第二条?经主管会计审查提出处理意见后，报总经理审批。 第三条.各业务部门的固定资产、低值易耗品的报废、毁损要由主管会计提 出处理意见，然后送交总监，总经理批示并由财务部备案。 第五条?报损、报废的金额走营业外支出科目。 （四）、内部审计管理制度 程序与标准 PROCEDURE 内部审计管理制度 编号 REF. NO. 执行职位 POSITION RESPONS1BLE 涉及部门 DEPT. CONCERNED 政策制定人 PREPARED BY 审批人 APPROVED BY 执行日期 EFFECTTE 内部审计管理制度 第一条?认真复核总台收银员的营业口报、帐单，发现差错及时纠正，以保 证收入准确无误。对己复核过的报表，必须签名以示负责。 第二条.审核记帐的完整和合法依据，包括科目、对应关系，借贷是否平衡。 同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始 单据是否与记帐内容一致。 第三条.严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收 支原则的结算，拒绝办理。 第四条?审核原料的购入凭证及采购员的报销单据在直拨单上的签名。 第五条.每日及吋核算成本，要求成本核算必须合理、准确、并计算出每月 成本利润率。 第六条.要监管仓库的月末盘点，并按盘点表与保管帐核对，出现差异要及 时查明原因，按规定报批。 （五）、工程部工用