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第一章 风险与保险 [重点难点]风险因素、风险事故和风险损失的关系，保险与类似活动的区别。 第一节 风险及特征与类型 一、风险的基本概念 1 风险：是一种客观存在的，损失的发生具有不确定性的状态。 2 风险事故 风险因素和风险损失的关系 风险事故: 事指事件 故指直接性原因、条件 风险因素：分为三类：自然、道德与心理、社会 风险损失：包括直接损失和间接损失 三者关系：（1）、风险因素——风险事故——风险损失 （2）、不具有必然性 二、风险的基本属性与特征 1 风险的基本属性 （1）、自然属性。人为灾害和意外事故，也同样具有自然属性。如煤矿采空区 沉降。 （2）、社会经济属性 2 特征 （1）、客观性。 （2）、永恒性。 时间与空间 （3）、具体风险发生的偶然性。 （4）、大量风险发生的必然性。 三、风险的分类 1 1 按损失产生的原因分类：自然风险、人为风险 （可以细分为行为、经济、政治、 技术风险）。 2 按风险潜在的损失形态分类：财产风险、责任风险、信用风险、人身风险。 3 按风险事故的后果分类: 投机风险（一般不承保）、纯粹风险（只有损失、不损 失）（可分为可保与不可保两类、可保的5 个条件）。 4 按风险能否处理分类：可处理风险和不可处理风险 处理在此指可以预测和 控制 第二节 风险管理的基本概念 一、风险管理的概念与意义 1 概念 对风险管理主体的理解——经济单位 2 意义：（1）、对具体经济单位 （2）、对社会经济——四个方面（获得总体效应避免经济波动、适当减少 浪费、有助于资源的合理分配利用、提高全社会的福利水平） 二、风险管理的目标：基本目标——以最小的成本获得最大的安全保障 具体目标——损前目标（经济合理、安全系数、社会公众责 任）、 损后目标（生存、持续经营、稳定收益、实现持续 增长、社会责任） 三、风险管理的组织：组织——一定的组织构架和组织关系 包括：内部组织、外部组织 四、风险管理的基本程序：识别、衡量、评价、处理 2 风险识别 风险分析与处理 执行并定期检查 1 识别：感知风险与分析风险 识别的主要内容：风险源识别、风险对象识别（实物资产、金融资产、人力资 本、法律责任） 识别的方法：风险清单识别法、财务报表识别法、流程图分析法、风险链分 析法、事件树分析法、事故树分析法 2 衡量——解决两个问题：损失概率和损失严重程度 3 评价——定性、定量、综合 第三节 风险处理的基本方法 一、风险控制方法 3 1 风险避免： 放弃或者不进行可能带来损失的活动或者工作。 2 风险防止： 采取预防和抑制等手段，减少损失发生的机会或者降低损失的严 重性。 3 风险分离：将面临损失的风险单位进行分离。 4 风险分散：风险因素之间的负相关、风险因素与其他因素之间的负相关，进 行资产组合。 主要用于处理投机风险。 5 风险限制。 6 风险结合。 二、风险的财务处理方法