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特级建筑企业集团海外分公司工程结算管理流程 1、流程目的 对工程结算过程进行管理，确保工程结算准确及时，最大限度维护公司利益。 2、适用范围 适用于海外公司工程结算书的编制和内外审计工作。 3、流程图 工程结算管理流程 项目部 预算员 公司 经营预算部经理 公司 经营副经理 公司 经理 集团公司 工程审计中心 总公司 成本核算部 开始 1 收集原始资料查对并汇总 2 编制工程 对外结算书 3 审核 4 对结算书进行调整 5 6 7 8 核 审 10 与 根据审计部审核 制 意见和分公司预 编 算科调整意见进 的 行调整 书 算结 13 向甲方报送结算书 复核调整结算 书 9 根据审核意见复核后要求预算员对结算书进行调整 12 通知项目预算员外报工程结 算书  审核会签  审核会签 提 出 审核意见 11 结 算 会 签单签字 14 配合外部审计  15 协调配合项目预算员外部审计工作 结总与 报20的工程结算经验 报 20 的 工程结算经验 组织工程结算 书 及不足总结 经验交流会 算 结 16 上报工程竣工结算书和外部审计报告 17 对工程结算书进行内部复核并存档备案 18 进行利润分析并存档备案 结束 4、名词术语 工程结算： 就是工程价款结算， 实质上就是承包方和发包方之间的商品货币结算，通过结算实现承包方的工程价款收入。 5、职责分工 项目部预算员： 编制工程对外结算书， 根据审核意见进行调整 , 与甲方进行对帐审计， 工程结算经验及不足总结。 公司 a、经营预算部经理： 督促项目预算员及时编制工程结算书、并进行复核， 根据工程审计部意见进行调整、复核， 协助、配合项目预算员进行结算外审工作， 组织工程结算经验交流会。 b、公司经营副经理、经理： 对工程结算书进行审核。 总公司成本核算部： 根据工程竣工结算书进行利润分析， 为项目各项考核指标的兑现提供数据支持， 准确及时的提供各种为招投标原始成本数据。 集团公司工程审计中心： 根据制度规定做好工程对外结算书的审计与复查。 步骤工作内容的简要描述重要输入 步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 备注 1. 2. 项目预算员收集项目上原始结 算资料 项目预算员按规定分阶段编报 工程结算书； 项目竣工后及时编制工程对外结算书 经营预算部经理对结算书进行 电子竣工图、工程 量汇总统计表等 项 目 上 所 有 与 工 程结算相关资料 工 程 对 外 结 经 营 预 算 部 算书 经理督促 3. 工程对外结算书 审核意见 15 天内完成 5. 经营预算部经理复核调整结算 书、汇总工程对外结算书和相关资料，并负责公司内部会签 公 司 工 程 结 3 天内完成 算会签单 审核 4. 项目预算员根据经营预算部经 理的审核意见， 对工程对外结算 审核意见 调 整 后 的 工 程 对 外 结 算 书进行调整 书 步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 备注 经营副经理审核会签。 经理审核会签。 上报集团公司工程审计中心 工程审计中心对结算书及相关资料提出审核意见 经营预算部经理根据审计中心  完 整 的 工 程 结 算书、分层分项工程量汇总统计表、工程 结 算 会 签 单 及其它相关资料  审核意见 9. 10. 11. 提出复核意见， 指导预算员对预算书进行调整 项目部预算员根据审计部审核 意见和经营预算部经理调整意见进行调整 工程审计中心对二次上报的工 程对外结算书进行审核， 并在结算会签单上签字 审核意见 调 整 后 的 工 程 对外结算书  调 整 后 结 算书 审 核 后 的 工程 对 外 结 算书、工程结算会签单  30 天内完成 员向甲方报送工程对外结算书外结算书预算员向建设单位外报结算书项目预算员与甲方进行工程结 员向甲方报送工程对外结算书 外结算书 预算员向建设单位外报结算书 项目预算员与甲方进行工程结 按 责 任 状 要 算审计 求时间完成 经营预算部经理协调、 配合项目 部外审工作 经 营 预 算 经理配合 部 13. 14. 15. 外 报 工 程 对 外报通知 工 程 竣 工 结 经营预算部经理上报完成工程 竣工结算书和外部审计报告 工程审计中心对外部审计报告进行内部复核 经营预算部经理将工程竣工结 审计相关资料 工程竣工结算书外部审计报告 工程竣工结算书、 算书、外部审计报告 备案资料 利 润 分 析 报  竣 工 结 算 完 算书和外部审计报告， 报成本管 理部进行利润分析 外部审计报告 告 成 20 天内上 报 预算员编写结算工作经验及不足总结 经营预算部经理组织预算员进行分析总结，召开经验交流会 总结报告 工程结算报告 经 验 交 流 记录 7、相关文件 《经营管理流程》 《经营管理标准》 《经营