员工持股计划方案.pdfVIP

上市公司员工持股计划 一、 员工持股计划的主要内容 2014 年 6 月 20 日，中国证监会公布《关于上市公司实施员工 持股计划试点的指导意见》 ，明确了上市公司员工持股计划的相关规 定。 1、员工持股计划的概念 员工持股计划是指上市公司根据员工意愿， 通过合法方式使员工 获得本公司股票并长期持有， 股份权益按约定分配给员工的制度安排。 员工持股计划的参加对象为公司员工，包括管理层人员。 2、员工持股计划的资金来源 （1）员工的合法薪酬； （2 ）法律、行政法规允许的其他方式。 （业绩奖励基金、股东借 款等） 3、员工持股计划的股票来源 （1）上市公司回购本公司股票； （2 ）二级市场购买； （3 ）认购非公开发行股票； （4 ）股东自愿赠与； （5 ）法律、行政法规允许的其他方式。 4、员工持股计划的期限 每期员工持股计划的持股期限不得低于 12 个月，以非公开发行 方式实施员工持股计划的，持股期限不得低于 36 个月，自上市公司 公告标的股票过户至本期持股计划名下时起算。 5、员工持股计划的规模 上市公司全部有效的员工持股计划所持有的股票总数累计不得 超过公司股本总额的 10%，单个员工所获股份权益对应的股票总数累 计不得超过公司股本总额的 1%。 6 、员工持股计划的管理方式 （1）公司自行管理：上市公司自行管理本公司员工持股计划的， 应当明确持股计划的管理方， 制定相应的管理规则， 切实维护员工持 股计划持有人的合法权益， 避免产生上市公司其他股东与员工持股计 划持有人之间潜在的利益冲突。 （2）委托外部机构管理：将本公司员工持股计划委托给下列具 有资产管理资质的机构管理。员工持股计划的管理机构可以是： （1）信托公司； （2 ）保险资产管理公司； （3 ）证券公司； （4 ）基金管理公司； （5 ）其它符合条件的资产管理机构。 7 、员工持股计划与股权激励的不同 股权激励是指上市公司以本公司股票为标的，对其董事、监事、 高级管理人员及其他员工进行的长期性激励。 员工持股计划本质上是 股权激励的一种变形形式。 员工持股计划相比股权激励有两个较大的 亮点，一个是股票来源的创新——非公开发行股票， 不仅满足公司融 资需求，而且让员工持有公司股票，调动公司积极性；二资金来源的 创新，资金来源包括持股计划奖励金、 股东或实际控制人贷款和向第 三方融资等多种方式。 股权激励 员工持股计划 《上市公司股权激励管理办 《关于上市公司实施员工持股计 法规依据 法》 划试点的指导意见》 核心理念 激励 盈亏自负，风险自担 持股方式 个人直接持股 间接持股为主 管理模式 自行管理 自行管理 / 委托管理 不包括独立董事、监事和持股 公司员工 定人 超过 5%的大股东 限制性股票 / 期权不低于前 股票来源为非公开发行股票的， 发 定价 1