2021年公司财务预算管理制度.docxVIP

第一章总则 第一条为了规范公司的财务管理行为，推动公司加强财务预算 管理、根据财政部颁发的《关于企业实行财务预算管理的指导意见》 和公司《财务管理制度》的要求，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条本制度适用于公司及公司所属分公司、控股子公司。 第二章财务预算的基本内容 第三条公司财务预算是在预测和决策的基础上，围绕公司经营战 略目标，对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、经营 成果及其分配等资金运动所作的具体安排。财务预算与业务预算、资 本预算、筹资预算共同构成公司的全面预算。 第四条公司财务预算应当围绕公司的战略要求和发展规划，以业 务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编 制，并主要以财务预算报表形式予以充分反映。 第五条公司财务预算一般按年度编制，业务预算、资本预算、筹 资预算分季度、月份落实。 第三章财务预算的组织分工 第六条总经理对公司财务预算的管理工作负总责，公司应设立财 务预算管理委员会负责财务预算管理事宜。 第七条财务预算管理委员会主要拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的具体措施和办法，审议、平衡财务预算方案，组织下 达财务预算,协调解决财务预算编制和执行中的问题，组织审计、考核 财务预算的执行情况，督促公司完成财务预算目标。 第八条财务预算编制在公司财务预算管理委员会领导下进行。计 划财务部具体负责组织编制、审查、汇总、上报、下达；负责预算执 行和日常流程控制；负责预算执行情况的分析和报告. 第九条公司的生产、物资、营销、人力行政、投资、法务、证券 等部门具体负责本部门涉及的财务预算的编制、执行、分析、控制等 工作，并配合财务预算管理委员会做好公司总预算的综合平衡、协调、 分析、控制、考核等工作。其部门负责人参与公司财务预算管理委员 会的工作,并对本部门财务预算执行结果承担责任。 第十条各分公司、控股子公司是财务预算执行单位，在财务预算 委员会的指导下，负责本单位现金流量、经营成果和各项成本费用预 算的编制、控制、分析工作，接受公司的检査、考核。各分公司、控 股子公司的主要负责人对本单位财务预算的执行结果承担责任。 第四章财务预算的编制!1! 第四章财务预算的编制 !1! 第十一条编制财务预算是实现全面预算管理的关键环节，编制质 量的高低直接影响预算执行结果。编制财务预算要在公司全面预算管 理委员会制定的编制方针指引下进行。 第十二条公司编制财务预算要按照内部经济活动的责任权限进 行，并遵循以下基本原则和要求: