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集团财务管控体系构建 方案建议 . III)1 C 1 O 1 Q 1 OOO 1 1 7 W’c i o j on A Vi 1 项目概述 TOC \o 1-5 \h \z 项目需求理解 4 1 資［扌［頁扌 f言ih}^^9 ..........?...?...............................................................................................?4 支撑集团大財务体系血临的问题 4 1 . 1 . 1 . 2 N 卜办I司ifii 【Nj I可 8頁????..?.??....???....???.....??...?????..?.???...?????..????.?.?........??.....??...????.?.??...?..?..?....?.?...?.??...?.?.4 支撑财务管控面临的问题 5 财务一体化平台总体目标 6 在集团大财务体系构建方面，推进求同存异.统分结合 6 1 . 1 . 2.2 枕11山】, 卜 1司.貝4 i,在（E 6 在管控方面，推进,管的\ 管后气管过程* 7 构建八大应用，共同支挣財务管理体系 8 财务核算项目的目标、范围和工作内容 9 项目目标. 9 项目业务范围. 10 总体方案策略 11 1.1. 11 贯彻“自上而下,管理驱动”的实施理念 11 采用“四上四下,统分并举”方案蓝图设计方法 12 制定“流程导向,统分兼顾”的模板方案策略 13 丄3.4 遵循■方案制定一制度配套一应用监控” 一体化的闭环实施原则. 15 详细规划方案16 详细规划方案 业务解决方案 16 2. 1 貝扌 7?“ f才 刀 m 16 建立统一会计味簿结构，槪顾业务灵沽桐操作高效 17 建立统?会计科目体系,满足标准化会计核耸和个性化运营管理需求 20 建 ￡芝兀 核算流程，，土纟尤 4L1口口 丿間，芥厶24 建立统?风险管控体系，提升集团整体顷险管控能力 26 建立统一关账体系，提升财务美IK效率 28 建立统?财务报告体系.实现集团?点出报.集团,点推送 31 343940项目实施和服务方案 34 39 40 五统一的顼目实施策略.… 统一顼目管理. TOC \o 1-5 \h \z M2 统一需求管控. 40 统一架构管控. 40 统一实施推进 41 统一运维支撑. 41 3.2 项目进度计划 42 1项目概述 1项目需求理解 1集团财务信息化面临的问题 支撑集团大财务体系面临的问题 从统一财务管理体系的要求出发，对比财务信息化建设的现状，公司认为可以从 系统平台，业务支撑，数据标准3个方面，分析总结面临的问题。 （1） 多组织、多法人财务系统平台需构建：体量大、区域分散、层级复杂（七 级法人）、核算实体众多。目前各子属公司的财务信息系统主要是分散部署，应用软件 品牌、数据库、模块架构、功能范围也不相同。需要构建一个统一、灵活、高性能的 集团大财务平台来支撑未来财务核算与管理。 （2） 多业态、多维度业务核算支撑能力需加强：房屋建筑工程、基础设施建设与 投资、房地产投资与开发、勘探设计、海外业务、新业务不同业态的运营模式差异较 大。各单位在业务类型、管理维度、核算特征上的差异也较大。以成本管理为例，核 算维度、模式均有各自的行业特点，如按产品核算、按项目核算、按活动核算等。目 前在核算的规范程度、系统的支撑能力，都存在不足，需要加强按行业特点固化核算 规则的能力，完善对多种行业核算模式的系统支撑能力。 （3） 规范化、标准化的基础数据体系需完善：基础数据的编码规则体系、分类 体系、属性体系未能统一，数据标准、数据口径的差异造成交易核算困难、数据汇总 困难、业务分析困难。在数据治理模式上，也未形成规范统一的管理组织、管理策 略、配套制度。缺乏集团统一主数据管理系统支择，没有统…的数据定义、生成、发 布机制. 支撑协同融合面临的问题 协同发展是企业可持续经营的基础，只有协调不同部门、不同组织层级的资源， 相互协作共同实现企业目标，才能达到共同发展的双赢效果。基于协同发展的视角审 视财务信息化发展现状，可以发现在横向跨部门协同、纵向跨层级贯穿及关联交易联 动三个方面都面临一些问题。 （1） 横向跨部门协同：从端到端业务流程来看，包括分包结算到付款、总包结算 到收款等流程管理，合同管理，项目管理等，而在系统支撑上跨部门流程衔接有断 点，体现在财务核算上表现为自动化程度不高，交易处理工作量大； （2） 纵向跨层级贯穿：包括信息纵向贯穿，支撑自上而下分发，自下而上汇总； 流程纵向贯穿，支撑跨层级、跨公司间的审批流程。当前分散建设的系统，对数据的 跨层级、跨专业的协同能力支撑不足。