酒店财务部运作手册.pdfVIP

运作手册 财务部 1 / 35 财 务 部 工作任务 机构的设置及其岗位职责 财务部业务主管人员岗位职责及工作程序 财务部各工作组岗位责任制和操作流程 一、工作任务 ??? 财务部是整个酒店的独立机构，负责整间酒店的经济核算及财务管理，它的任 务是： 1、 管好用好资金，增加企业收入 2 / 35 酒店财务部要正确组织和使用好各项资金，要有计划地调动资金，实现 崐???资金收支在数量上和时间上的平衡。要及时分析资金的使用情况， 如发现不合理的资金占用，要及时采取措施。 2、 降低成本 降低成本是酒店财务管理的重要任务，因为成本降低了，这意味着节省 了人力和物力，就能增加企业的盈利。 3、 正确分配收入 ??? 在分配收入时，要正确处理好国家，企业和职工利益关系。 4 、 加强财务监督，执行财务制度 ??? 财务监督是利用价值形式对酒店经营活动进行监督。 5、 参与经营决策 ??? 酒店财务部必须参据资料，测量指标，提供可靠数据，参与经营决策。 总的来说，财务部是酒店总经理对整个酒店经营管理工作的参谋和管家 的职能机构， 担负酒店经济效益总核算， 指导各业务部门增加营业收入， 节约开支的任务。 二、机构的设置及其岗位职责 ???? 酒店财务部一般分为三大部份：会计操作部、甩本控制部、会计部。 1、 会计操作部 负责管理房务，餐厅，商场及其它营业部门的收银员，负责夜间核数和 营业核数， 弄清财务入帐前的有关营业收入的准确数字。 处理好客人食， 住等签单后应收帐款的控制和追收工作，运用各种方法及时追回客人欠 下的各项帐款，尽可能减少酒店坏帐损失。 3 / 35 2、 成本控制部 掌握房务，餐饮和其它营业部门的实际成本，在没有存货的情况下测算 各个餐厅毛利，与餐饮部一起制定食品成本单价和售价，协助生产部门 进行月终盘点。 负责酒店各项饮食原料， 物料和财产的验收及入仓保管， 发货等工作，为各个业务部门及时提供各项成本费用。 3、 会计部 a) 负责收集各项业务每天回收的营业收入数 ( 包括现金 , 支票 , 信用卡等 ) 及支出的现金。 b) 对收入组，成本组和应收组提供的月终报表和总出纳核对相符的数字， 以及本部门平日发生的各项费用支出数编制会计分录，进行会计核算。 月终编制会计报表，根据完成预算前期完成数字，进行分析对比，提出 改进意见。 ? 三、财务部业务主管人员岗位职责及工作程序 1、 正、副财务总监工作职责及工作程序 控制预算案；指导制定公司改革及程序；合约及牌照；高级行政人员的 有关资料及其它福利；管理现金流量；贷款及货币兑换和监督信贷部； 一般会计事务；收入核算事务；成本部及酒店旅游部，商场部事务；以 及与采购部通力合作。