房地产开发有限公司监察部管理制度.docx

2020 2020 年 4 月 19 日 房地产开发有限公 房地产开发有限公 司监察部管理制度 1 文档仅供参考 文档仅供参考 PAGE 1 PAGE 1 2020 年 4 月 19 日 北京 XX房地产开发有限公司监察部管理制度 监察部作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门 , 工作重点在于防范公司经营风险 , 规范公司管理 , 提高公司运营效率。经过监察部工作 , 促进公司员工在公司制度规定的授权内自觉履行自 己的职责 ; 披露公司运营管理中的隐患及重大违规、违纪、失职现象 , 分析问题产生的原因并提出建议 , 完善和强化内部控制制度 , 保证公司财产安全、完整 , 促进企业高效安全发展。 监察部下设审计组、纪检组。 第一节 审计组管理制度 第一条 总则 一. 北京 XX 房地产有限公司内审系统是公司管理系统的重要组成部分 , 在贯彻公司政策、维护公司权益、完善和强化内部控制、促进企业健康发展中发挥着重要作用。为了明确内审系统的组织机构和工 作职责 , 规范内部审计行为 , 加强内审管理 , 根据中华人民共和国审计 法和审计署关于内部审计工作的规定 , 结合公司内部管理的实际情况, 制定本制度。 二. 本制度主要适用于北京 XX 房地产有限公司及其所属下级公司的内部审计活动 , 各级公司的内部审计工作必须严格遵守本制度。 第二条 审计组组织机构 一. 组织原则 ( 一) 统一管理。审计组由监察部经理垂直领导 , 监察部经理对总部监察中心直接负责。审计组独立行使审计监督权 , 实行统一的工作制度。 ( 二) 上级监控。监察部经理对审计组的审计工作实行管理、监 督、检查和指导 , 以保证审计工作协调统一 , 规范合理 , 科学严谨 , 真实合法。 ( 三) 实行委派制。审计人员实行监察部委派制。二. 组织机构 监 察 部 审 计 组 机 构 设 置 图 监察中心 监察中心 ( 总监) 房地产监察部经理 审计组 第三条 审计组的职责 一、 拟定公司内部审计管理办法和规章制度。二、 拟定审计工作计划。 三、 对公司的财务收支及各类经营活动进行审计监督。 四、 对公司和部门内部控制制度的执行情况进行审计并提出改进建议。 五、 对经济合同的签订及执行情况进行审计监督。 六、 独立开展对所属单位的事中审计监控工作 , 规范单位的生产经营及财务收支行为 , 随时掌握盈亏情况及潜亏因素 , 并提出审计建议 , 促进经营管理 , 为企业领导和各职能部门了解实际情况 , 制定政策提供依据。 七、 对在审计过程中提出的意见、建议及整改措施的落实情况进行跟踪检查 , 对整改不力单位的主要领导有权向上一级领导提出意见和建议。 八、 完成总部监察中心及公司领导交办的其它审计工作。第四条 审计人员岗位职责 一. 审计组组长岗位职责报告上级 : 监察部经理督导下级 : 本部员工 ( 一) 拟订工作计划并分解落实。( 二) 按期提交本组工作总结。 ( 三) 及时、准确地传达公司的有关规定 , 对审计人员进行指导。 ( 四) 完成监察部安排的审计任务并按时提交审计报告。 ( 五) 根据监察部要求 , 对审计报告中涉及问题的落实情况进行跟踪 , 并及时上报跟踪落实结果。 ( 六) 对本部门审计人员进行目标责任制考核。( 七) 完成领导交办的其它工作。 二. 审计人员岗位职责 报告上级 : 审计组组长 ( 一) 完成部门经理安排的审计工作 , 并按时出具审计报告。( 二) 对审计过程中发现的问题 , 主动提出审计要求和建议。( 三) 分类、分项整理、汇总、装订审计档案。 ( 四) 完成领导交办的其它工作。 第五条 审计组的管理权限 一. 有权查阅与审计事项有关的各类文件资料 , 并对审计事项进行调查、取证 , 各部门不得拒绝。 二. 审查会计凭证、账表、决算等 , 检查资金和财产。 三. 对正在进行的严重违反公司规定的行为 , 有权做出临时制止的决定, 并报监察中心处理。 四. 对阻碍审计工作、拒绝提供审计证据和有关资料的 , 可采取必 要的临时措施 , 并提出追究有关人员责任的建议。五. 有权参加公司各部门组织的各类工作会议。 六. 盘点检查小分队成员直接隶属审计部 , 在合理安排审计工作的 情况下 , 审计部能够随时调动小分队成员 , 分部各级领导不得阻挠 ; 分部审计部在执行特定审计任务时调动小分队成员 , 能够不向分部领导提前说明 , 但必须报中心审计部备案。 七. 审计责任不能免除其它部门的工作职责 , 审计部有权力要求相 关部门及时完成其本职工作 , 并向审计部提供准确的相关资料 ( 如: 财务部门的合同政策一览表、库存商品盘点表、各种报表等 ; 采销中心的促销方案、价格文件等 ), 如果这些相关