生产企业免、抵、退税培训课件.pptVIP

间接出口货物明细申报录入 该模块用于录入当月转厂出口的货物明细，反映企业转厂出口销售情况，并为企业手册核销时计算转厂耗用免税进口料件提供准确数据。 选择“基础数据采集→间接出口货物明细申报录入”进入该模块，点击“增加”键激活编辑窗口，录入间接出口报关单相关数据。 录入转厂出口明细时，商品代码、货物名称、单位一般按照转厂出口报关单录入，但金额（外币）按照出口发票金额录入，转厂出口发票的离岸价金额（外币）应与转厂出口明细帐离岸价金额（外币）一致；汇率应按税务机关统一汇率录入。 进料加工手册核销申报录入 选择“基础数据采集→进料加工手册核销录入”进入该模块，点击“增加”键激活编辑窗口，录入当月虚拟进料加工手册核销。 由于进料加工手册号为虚拟的手册号，每个申报期的手册号都不一致，所以每个申报期都必须进行虚拟的进料加工手册核销。 录入“所属期”、“核销序号”、“进料登记册号”后，按“回车”键，系统会自动生成“实际进口总值”、“实际出口总值”、“结转产品”（转厂出口额）的金额，自动生成的数据企业不得进行修改，否则会影响数据的准确性。 实际履行的手册合同核销完当期，应计算核销调减项目，核销表上反映余料结转部分，不用扣减，退运（退港）、废料部分，应计算核销调减。 废料的金额在“剩余边角余料”栏录入，免税进口料件退运（退港）的金额在“其它调料件”栏录入。 进口料件核销调减金额确定 手册核销时，退港、废料、转作内销等应调减进口料件金额按照材料采购时的入账单价和新贸加工合同核销表上的数量确定。 免抵退税预申报 一、数据一致性检查：选择“申报数据处理→数据一致性检查”，对出现的错误提示要仔细查找出错原因并进行修改，直到没有错误为止。如下图： 数据一致性检查完成后，选择“免抵退税申报→生成明细申报数据”生成当月明细申报数据。 二、数据一致性检查完成后，选择“免抵退税申报→生成明细申报数据”生成当月明细申报数据。 生成明细数据后 ，报送至税务机关进行预审，对预审产生的疑点逐一进行修改，修改过后再重新生成明细数据作为正式报送的资料。 模拟出具进料免税证明 生成明细申报数据后，有进料加工业务的生产企业，就可以开具进料加工免税证明。 选择“申报数据处理→模拟出具进料加工免税证明”录入所属期后系统会根据明细记录自动计算当月进口料件组成计税价格、免抵退税额抵减额、不予免征和抵扣税额抵减额。如不操作此步骤将影响汇总表计算。 增值税申报表录入 1、免抵退税销售额与不得抵扣税额栏由系统自动生成，且与免抵退税汇总表第2栏、第15栏金额一致。 2、进项税额按“进项税额”确认表第七栏金额填写，进项税额转出按确认表第八栏金额填写。 3、上期留抵税额与免抵退应退税额由系统自动生成，不得自行更改。 免抵退申报汇总表录入 录入增值税申报表后，下一步进行免抵退税申报总表录入。进入“基础数据采集---免抵退申报汇总表录入”。点击“增加”，然后按回车键，系统会根据明细申报数据和增值税申报表录入的相关信息自动填写相关数据。注意汇总表数据均由系统自动生成，不得人工更改。 生成汇总申报数据 在出具免税证明、录入增值税申报表、免抵退税汇总表后，进行汇总数据申报。点击“免抵退税申报---生成汇总申报数据”，将数据保存到指定目录下，作为向税务机关正式报送的资料。 在进行完汇总申报后，生产企业出口退税申报系统的操作就完成了。企业需将已经生成的明细申报数据和汇总申报数据分别拷贝到磁盘，作为申报的电子资料。 谢谢！ 生产企业免、抵、退税申报端操作指引 更多学习资料　财务实操交流QQ群：711080600 软件的安装非常简单，按照系统提示操作即可。 特别注意：安装文件夹不能含有空格，千万不要将系统安装到磁盘根目录，特别不要安装到“program files\”以及“my document\”等文件夹下，对操作系统使用不是很熟练的用户，建议不要更改系统安装路径，使用系统默认的安装路径C：出口退税电子化管理系统\生产企业出口退税申报系统8.0版。 商品代码库升级 网上下载最新商品代码库，请进入深圳国税网（）下的出口退税专栏的“软件下载”或中国出口退税咨询网（），下载最新的商品代码库，解压缩到D：\目录下，按照操作说明读入代码库。 电子口岸信息提交 电子口岸信息提交，应及时到电子口岸出口退税子系统的结关信息模块中提交出口报关单信息。 用户通过/pub进入“中国电子口岸”主页： 插入IC卡或USB密匙后输入密码，进入电子口岸操作主页面，点击“出口退税”或“出口收汇”报送相关出口信息： 点击左侧的“数据报送”菜单，用户可选择使用下拉菜单中的“查询报送”、“选择报送”或“全体报送”。 查询报送：点击左侧功能菜单上的“数据报送”后，在下拉菜