K3ERP成本会计操作教程要点计划.docxVIP

精品文档 精品文档 PAGE PAGE17 精品文档 PAGE K3ERP成本会计操作教程 A/0版 1、目的： 进行产品的分派标准设置、产量/费用录入、费用分派、产品实际成本计算、账务办理。 2、适用范围： 企业所有订单产品的成本。 3、术语： 无 4、职责： 2.1 供给链部将评审过的订单录入 K3系统，确认。 2.2 生产部门在准备生产前将确认后的订单下达。 2.3 生产部门制单人按下达后的订单下推生成材料出库单。 2.4 存货供给链中本期的所有票据审核流程全部结束。 2.5 生产部门各工序制单人按实际工时填制工时。 2.6 生产部门各制造部提供当月在产品盘点表。 2.7 有关会计将波及各生产部门的工资水电等费用制单入帐。 2.8 成本会计负责根据系统中下达的生产订单、材料出库单、工时、在产 品盘点表、制造费用等进行核算产品实际成本，并作帐务办理。 5、资格与培训： 成本会计须经过此文件培训。 6、工作流程： 6.1 使用程式：成本管理→成本资料设置→分派标准设置→分派标准数据 录入→产量归集→费用归集→费用分派→成本计算→期末结帐。 7、成本核算步骤： 7.1 成本资料设置 系统设置→公共资料→核算项目管理→增设成本项目→增设各项目 在成本资料设置下依次设置部门间费用分派标准，费用分派标准，在产品分派标准。 7.2 分派标准设置 分派标准设置→共耗材料费用分派标准设置→统一设置→实际总工时其他各项目根据实际情况同上操作。 7.3 期末办理 存货核算→期末办理→期末关帐→关帐 如末能正常关帐，根据提示核查原因，并通知有关人员更改。 7.4 入库核算 详见材料入库核算流程 7.5 出库核算 出库核算→材料出库核算→下一步→结转本期所有物料→下一步→下一 步→查察报告 根据提示核查原因，并更改。 7.6 期初调整 存货核算→期初调整→出库核算异样余额汇报表→出单（核查无特殊情 况下） 7.7 填写无单价票据 出库核算→不确定单价票据维护→确定→选中票据→改正→在单价栏或 金额栏填数据，有单价因数量低无金额的，金额栏填0.01元→封闭→保留→退出。 7.8 票据价钱填完再返回重复 7.5步骤核算。 7.9 分派标准数据录入 约当系统录入 成本管理→分派标准数据录入→约当系统（综合）录入→按产品长代码 填约当系数→封闭→保留。 工时录入 分派标准数据录入→实际工时录入→选期间→引入→下一步→覆盖引入 本期数据→下一步→车间管理系统工序汇报→人工工时→下一步→达成→查察 错误日志，查问原因，通知有关人员更改。 再引入→下一步→追加引入本期数据→下一步→生产任务系统任务单汇 报→人工工时→下一步→达成→查察错误日志，查问原因，通知有关人员更改。 错误查出未能引入的工时，由生产部门提供实际工时，在实际工时录入界 面→新增→填部门代码→填成本对象代码→选工时种类→填实际工时。 7.10产量归集 投入产量 产量归集→投入产量录入→选会计期间→确定→引入→下一步→覆盖 引入本期数据→下一步→生产任务单→生产任务单取数设置→任务单取数日期 →选下达日期→保留→封闭此界面→下一步→达成。 产量归集→返工品产量投入→选会计期间→确定→引入→下一步→覆 盖引入本期数据→下一步→返工生产任务单→方案设置→任务单取数日期→选 下达日期→保留→封闭此界面→下一步→达成。 核查投入产量，如未能引入可手工在引入后的投入产量界面→新增→ 依次填入部门代码→填成本对象代码→数量→保留→退出。 在产品盘点产量 产量归集→在产品盘点产量录入→选会计期间→确定→引入→达成。 核查在产品盘点产量，如与生产部门实际盘点表数量不符，在期末在产品盘点数栏填写正确的盘点数量。 7.11费用归集 费用归集→直接费用录入→选开始日期和结束日期→确定→新增→依次 填写要素费用代码等→保留→退出 费用录入前，其他出库单中有生产部门领料入制造费用的先生成凭据记 帐，见7.15。 7.12费用分派 费用分派→材料费用分派→确定→自动→如有错误查察点确定 剖析查找错误，并根据实际情况更改。 7.13成本计算 成本计算检查 成本计算→成本计算合法性检查→下一步→下一步→查察报告 根据错误日志提示改正。 成本算 成本算→品成本算→下一步→?下一步→看告 根据日志提示改正后再从头算。 如反应有物料无复原系数，记下所有物料号，等计算完成退出。填复原 系数： 系统设置→公共资料→成本对象→物料号→复原系统维护→填比率→保 存→退出 7.14产品成本核算 供给链→存货核算→产成品出库核算→下一步→结转本期所有物料→ 下一步→下一步→达成 如提示有错误日志，查察日志，根据提示查明原因，更改后重复上述 7.14 步骤。 7.15生成凭据 设置模板凭据 存货核算→凭据管理→凭据模板→选事务种类→翻开