第二章_托收(Collection)与信用证(LC).pptxVIP

第二章 托收(Collection)一、托收概述二、托收的分类三、托收的风险及防范四、《托收统一规则》第一部分 托收概述 一、托收定义 托收（Collection）是债权人(出口商)提交凭以收款的金融票据或商业单据，委托银行（出口国银行）通过其在国外的分行或代理行向债务人（进口商）收取款项的一种国际结算方式。二、托收的特点 托收是建立在商业信用基础之上的一种结算方式，其最大特点就是“收妥付汇、实收实付”(对银行而言)。出口商与托收银行之间、托收银行与代收银行之间只是一种代理关系。银行并不承担付款的责任。因此，这种结算方式对进出口商双方来说，利益风险很不平衡。对出口商而言，其风险要更大一些。托收方式是逆汇方式即出票法，是出口方开出汇票（或发票），连同货运单据(也可不要，则是光票托收)，委托银行要求进口方付款，进口方经审单无误后通过银行对出口方付款。结算工具的走向与货款的流向是逆向的。国际贸易项下的托收经常是跟单托收，即附有代表物权的货运单据的托收，有别于非贸易项下的光票托收。三、托收的当事人委托人(Principal or Drawer/Consignor)托收行(Remitting Bank)代收行(Collecting Bank)付款人(Drawee)提示行(Presenting Bank) 需要时的代理(Customer’s Representative in Case of Need)托收的当事人关系图委托人（出口商）付款人（进口商）买卖合同(1)发货(2)委托(7)结汇(4)提示(5)付款或承兑(3)委托托收行代收行/提示行(6)付款四、托收当事人的责任1．委托方（Principal or Drawer/Consignor ）在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称出票人。委托人在贸易合同下的责任：按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。委托人在委托代理合同下的责任：（1）填写托收申请书，指示明确；（2）对意外情况及时指示；（3）承担收不到货款的损失。四、托收当事人的责任2．托收行（Remitting Bank）接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行就是托收行。由于托收行地处出口地国家，将转而委托进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货款收取事宜，必须将单据寄往进口地代理银行，所以托收行也称寄单行。托收行责任：（1）审查托收申请书，核对单据；（2）缮制托收委托书；（3）按常规处理业务，并承担过失责任。四、托收当事人的责任3．代收行（Collecting Bank）接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的银行就是代收行。代收行的责任：（1）审查委托书，核对单据；（2）代收行有保管好单据的责任；（3）及时反馈托收情况；（4）谨慎处理货物。三、托收当事人及其责任4．付款人（Payer或Drawee）代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款的一方就是付款人，也是汇票的受票人。付款人的责任：履行付款义务5. 提示行(Presenting Bank)。指跟单托收项下向债务人提示汇票和单据的银行。在一般情况下，向债务人提示汇票和单据的银行就是代收行本身。如果代收行与债务人无往来关系，为了便利如期收款，代收行也可主动或应付款人要求，委托付款人的往来银行充当提示行。三、托收当事人及其责任 6. 需要时的代理(Customer’s Representative in Case of Need)。在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为在货物运出目的港时所有有关货物存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代理人必须由委托人在委托书中写明，称作“需要时的代理”（a representative to act as case-of-need ） 。图示委托人（出口商）债权债务关系付款人（进口商）委托代理关系无契约关系委托代理关系托收行代收行托收申请书(collection application)1、定义：托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件，也是银行进行该笔托收业务的依据。托收申请书(collection application)2、主要内容：（1）托收的交单条件。（2）票款收妥后代收行汇交托收款的方式。 信汇（M/T）或电汇（T/T）。（3）关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。（4）银行费用如何处理。 一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明确是否如果付款人不支付代收行的费用提示行就不得交单。（5）如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝证书。（6）明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物的处理办法。（7）付款时间的附加规定。 这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利息，提前付款是否给予贴息等等。