生产企业年终盘点计划.doc

PAGE / NUMPAGES 2012年度年终盘点计划 规划 财务部 全文目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 一．盘点目的 １ 二．盘点组织及任务分工 １ 三．盘点范围 ２ 四、盘点单据及资料 ２ 五．存货截止控制 ２ 六．盘点开始前准备工作 ３ 七、实际盘点之进行 ３ 八．盘点完成工作 ３ 九．其它事项 ４ 十．盘点清册、盘点单据及盘点日期时间、盘点人员 ４ 一．盘点目的 确定企业存货的实际库存量，核实帐本的存货记录。 据以衡量存货价值，达到良好之管理。 确定资产价值，以便于良好之管理。 充份正确的表达财务报表。 二．盘点组织及任务分工 负责人：负责盘点作业之全权指挥、调度事宜，对盘点总体负责。 初盘组 A、负责所有存货初盘之计量及辨认。 B、盘点报告之差异原因说明及调整单据之填写。 C 、实地之存货管理，盘点卡之管理。 复盘组 对已初盘存货实施复盘，复盘时初盘人必须在场。 管理部 A. 负责盘点卡之设计、印刷。 B. 协调各相关部门，并控制盘点基准日之进（退）料、领（退）货、出（退）货等作业。 财务部 A. 编制汇总的盘点卡资料，并审核存货盘点清册。 B. 监督各部门的盘点准时、准确的完成。 C. 核对存货盘点的数量与帐本结存数量是否一致，如有差异，应对相关部门追查原因，经盘点负责人同意后调整帐本数量，使帐实一致。 盘点作业之组织系统 注：复盘人员名单附后 三．盘点范围 属于公司所有之存货，不论其存放地点或何种状态均属之。客户/供货商的委托加工物资亦须盘点。 属于公司所有固定资产及列管资产、模具、低值易耗品。 存货包括原料(呆料、废料)、物料、在制品、产成品及其它存货之物品（包括样品、试验用品）。 财务盘点包括库存现金、票据、有价证券、空白支票等等之盘点。 四、盘点单据及资料 盘点卡： 需预先连续 盘点卡一式四联,第一联交会计部编制盘点清册，第二联安侯建业会计师事务所留存，第三联正元会计师事务所留存，第四联各使用部门留存。 盘点卡由财务部人员控制其发出及收回，盘点卡应登载“盘点卡收发控制总表”以控制各部门之盘点卡使用。 各级盘点人员将实际盘点数量及状况填列于盘点卡上，并核对其它所列资料是否正确后，签名表示负责。 各部门盘点负责人在财务部领到盘点卡时,应填写“盘点卡领用记录表”,以利管理控制.三、2项的固定资产以盘点清册做为盘点记录。 盘点卡不得遗失、毁坏、外借；如有作废或空白者，仍需一起连号缴回。 固定资产及列管资产使用2012年年终资产盘点清册进行盘点。 盘点清册 各部门根据实际盘点编制盘点清册（包括固定资产与存货）；财务部汇总各部门实际盘点结果并与帐面结存比较，编制汇总盘点清册。 五．存货截止控制 1.仓库收货、各部门所有领料、出货及生产活动应于2012年12月29日上午8时停止作业，各车间的退料应于2012年12月29日14:00之前完成，并将所有单据入帐以利盘点控制。各部门严格控制好时间点。 2. 盘点期间可能之进料、领料、出货、退货，应协调业务、生产及资材单位提前至盘点开始前或延后至结束后。存货停止进出期间，如因紧急需要必须领料、出货时，须经盘点总负责人核准后，方得进行。 *3.仓库须在2012年12月30日12：00结出所有存货帐面结存数，以便复盘。各部门须把盘点资料在2008年1月2日12:00前按盘点计划中存货盘点清册的格式正确录入电脑（EXCEL表）报给财务（包括纸质资料与电子档）。 六．盘点开始前准备工作 使用盘点卡的相关部门须于12月20日前统计好使用盘点卡的数量，报财务备案，由财务报采购，由公司统一印制。领盘点卡按报备数量由各部门派人统一领取。 事先备妥存货盘点卡、相关的表单及存货存放位置。 *各相关部门须在12月29日上午前准备好与盘点卡内容一致的盘点清册（EXCEL表），清册上需有12月29日的帐存数。 存货管理之注意事项 各类存货应按同一地区、同一存货分类，以免漏盘或重盘，若有特殊情况必须分开摆置的，应予隔区分类。 存货名称明确标示，使易于辨认，盘点卡须明显放置于所盘存货上，以免盘点人员误认。 * 磁石（磁环）半成品、不良品和铁芯半成品除了以个数盘点外，还须过磅称出重量（单位：公斤），记录于相对应的盘点卡上（同时记录数量和重量）。各盘点单位须特别注意！ 七、实际盘点之进行 提前盘点 为节省盘点时间，对于确定不再变动之存货、固定资产及列管资产提前予以盘点，惟需注意两点 A. 凡经提前盘点之存货，应于盘点卡注明[提前盘点]之记号。 B. 在盘点当天对于已提前盘点之存货，初盘人只须抽盘即可。 初盘 A. 盘点人员必须实点、实磅为准，不得估计，且盘点人须在盘点卡签名，以示负责。 B. 盘点人