第三节银行结算账户.pptVIP

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八、临时存款账户 (2)存款人在异地从事临时活动的,只能在其临时活动地开立一个临时存款账户; (3)建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的,可以根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。 八、临时存款账户 3.开立临时存款账户所需证明文件。根据《账户管理办法》出具下列证明文件: (1)临时机构或临时活动地主管部门同意的证明; (2)境外(含港澳台地区)机构在境内从事经营活动的,应当出具政府有关部门批准其从事该项活动的证明文件; (3)异地建筑施工及安装单位,应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本,以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。 (4)异地从事临时经营活动的单位,应出具其营业执照正本及临时经营地工商行政管理部门的批文。 八、临时存款账户 八、临时存款账户 (5)注册验资资金,应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文; (6)增资验资资金,应当出具股东或董事会决议等证明文件。 4、开立专用存款账户的程序 填制申请书,提供规定证明文件——银行审查真实性、完整性、合规性——银行报送中国人民银行当地分支行审查,并核准后办理开户手续——在其基本存款账户开户许可证上登记信息并签章(但临时机构和注册验资需要开立的临时存款账户除外)——银行自开立之日起3个工作日内应书面通知基本存款账户开户银行。 八、临时存款账户 八、临时存款账户 5.开立临时存款账户使用中应注意的问题 (1)临时存款账户根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。 (2)临时存款账户支取现金,应按照国家现金管理的规定办理。 八、临时存款账户 (3)注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付,注册验资资金的汇缴人应与出资人得名称一致。 【例题1多选题】下列情形中,存款人可以申请开立临时存款账户的是(  )。 A.设立临时机构 B.异地建筑施工 C.注册验资 D.证券交易结算 ABC 【例题2·判断题】企业申请开立注册验资资金临时存款账户,应向银行出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。( ) √ 综合练习题 1、根据《结算账户管理办法》的规定,下列各项中,不属于一般存款账户使用范围的是( )。 A、办理借款转存 B、办理借款归还 C、办理现金缴存 D、办理现金支取 D 2、根据《银行账户管理办法》规定,存款人可以申请开立多少一般存款账户( )。 A、一个 B、二个 C、三个 D、没有数量限制 D 1、概念:是办理日常转账结算和现金收付需要的账户。是存款人的主办账户 2、主要办理:存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通过该账户办理。 3、使用范围:只要具有独立核算资格,有自主办理资金结算的需要。 五、基本存款账户 4、开立基本存款账户的存款人资格 凡具有民事权利能力和民事行为能力,并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织,均可以开立基本存款账户。(课本P77) 5、开立基本存款账户所需的证明文件(了解)。(课本P78) 五、基本存款账户 6、开立基本存款账户的程序 填制开户申请书,提供规定证明文件→银行对文件的真实性、完整性、合规性进行审查→银行将文件和审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行→中国人民银行应于两个工作日内对开户资料的合规性以及唯一性进行审核→中国人民银行核准 1、主要用于办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金支取的账户是( )。 A.一般存款账户 B.基本存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户? B 2下列对象中,具备开立基本存款帐户资格的存款人有( )(多选) A.企业法人 B.非法人企业 C.民办非企业法人 D.单位附属非独立核算食堂 ABC 3、基本存款账户的存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存,但不能办理现金支取。(  )。 4、企业法人内部单独核算的单位可以申请开立基本存款账户。(  ) 5、为了便于结算,一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。(  ) × × √ 六、一般存款账户 1、概念:因借款或其他结算需要,在基本账户银行之外的银行开立的 2、使用范围:借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取(只存不取)。 开设时没有数量限制 但一般存款账户严格不得办理现金支取 3、开立一般存款账户的存款人资格。开立基本存款账户的存款人都可以开立一般存款账

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