完整版项目财务评价报告.doc

完整版项目财务评价报告 完整版项目财务评价报告 PAGE / NUMPAGES 完整版项目财务评价报告 项目经济议论报告 班级： 营销 07— 4 班 姓名： 田丰 学号：一、项目归纳 公司投资新建 A 产品生产线，其可行性研究已完成市场需求展望、生产规模、工艺技 术方案、建厂条件和厂址选择、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目推行规划诸方面的研究与多方案比较。本项目财务解析的编制依照为《建设项目经济议论方法与参数》第 三版和国家现行的财税政策、会计制度、和相关法规。 二、基础数据 （一）计算期 包括建设期以及生产经营期，建设期 2 年，生产期 12 年。 （二）生产规模与产品方案 2 2 项目生产 A 产品，设计生产能力为 120 万 m / 年，销售单价（不含税）为 12 元/ m ； 到第三年达到设计能力的 80%，到第四年达到设计生产能力。 （三）总投资估计及资本本源项。项目总投资合用计划表见表2—1 （ 1）项目建设期投资估计 建设投资为 1600 万元，其中创立花销为 50 万元。第一年投资 1400 万元，第二年投 200 万元。第一年投资中资本金占 300 万元，其他投资（包括第二年）全部为贷款，贷款年利率为 6.4% （ 2）项目建设期利息估计 建设期利息第一年为 35.2 万元，第二年为 79.05 万元；共计 114.25 万元。（ 3）流动资本估计 所需流动资本全部由银行贷款，年利率为 7.5%。经估计流动资本投资总数为 133.20 万元，其中投产第一年为 116.08 万元，投产第二年为 17.12 万元。 表 2-1 项目总投资使用计划 计算期 序号 项目 共计 1 2 3 4 5—14 1 总投资 0 建设投资 1600 1400 200 0 0 0 建设期利息 0 0 0 流动资本 0 2 资本筹办 0 0 0 0 0 项目资本金 300 300 0 0 0 0 用于建设投资 300 300 0 用于流动资本 0 0 用于建设期利息 0 0 债务资本 0 用于建设投资 1300 0 用于建设期利息 0 0 0 用于流动资本 0 其他资本 0 0 三、财务议论 （一）营业收入、营业税金及附加及增值税估计 产品增值税税率 17%，城市保护建设税、教育费附加分别为增值税的 5%与 3%，所得税 为 25%。年营业收入和年营业税金及附加见表 3-1 （ 1） 营业收入估计 展望到计算期期末营业收入为 16992 万元。 2） 营业收入及附加 展望到计算期末营业收入及附加为 140.58 万元。 3） 增值税 展望到计算期期末增值税共计 1757.26 万元。 表 3-1-1 营业收入、营业税及附加增值税预计表 计算期 序号 项目 共计 1 2 3 4 5 6 7 1 营业收入 16992 1152 1440 1440 1440 1440 单价 12 12 12 12 12 产量 1416 96 120 120 120 120 2 营业税金及附加 城市保护建设税 教育费附加 3 增值税 销项税额 进项税额 表 3-1-2 计算期 序号 项目 8 9 10 11 12 13 14 1 营业收入 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 单价 12 12 12 12 12 12 12 产量 120 120 120 120 120 120 120 2 营业税金及附加 城市保护建设税 教育费附加 3 增值税 销项税额 进项税额 （二）产品成本估计。总成本花销估计见表 3-5 1）经营成本估计 产品售价以市场价格为基础，单位产品经营成本以下表： 表 3-2 花销项目 资料费 燃料及动力费 薪水及福利费 维修费 其他花销 单位经营成本 1 预计到计算期末经营成本共计 10543.20 万元。 （ 2）折旧费估计，固定财富折旧花销估计见表 3-3 建设投资借款利息全部计入固定财富原值中，固定财富折旧采用直线折旧法测算，综 合折旧率为 7.92%。固定财富原值展望为 1664.25 万元，计算期末净残值 万元。折 旧花销共计 1581.72 万元。 表 3-3-1 固定财富折旧花销估计表 计算期 项目 1 2 3 4 5 6 7 原值 折旧值 净值 折旧率 表 3-3-2 项目 原值 折旧值 净值 折旧率  计算期 8 9 10 11 12 13 14 （ 3）无形及其他财富估计，无形财富和其他财富摊销费估计见表3-4 建设投资中的创立费投产后形成其他财富，从投产年份开始分 8 年摊销。创立费即摊 销费为 50 万元。 表 3-4 无形财富和其他财富摊销费估计表 序号 项目 计算期 1 23 4 5 6 7 8 9 10 11—14