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南京索酷信息科技股份有限公司 费用报销流程与注意事项;;1，增值税发票分为增值税专用发票和增值税普通发票。 增值税专用发票有两联，分别是发票联和抵扣联，必须 同时取得（抵扣联上注明的税额就是可以抵扣的进项税 ） 增值税普通发票只有一联：发票联。 增值税普通发票是不可以抵扣进项税的。 2，开具增值税发票的材料 2.1增值税专票： 开具增值税专用发票，需要提供公司名称、税号、账号、地址、开户银行。 2.2增值税普票： 开具增值税普通发??，只需提供公司名称即可（公司名 称一定要全称，不能简写） ;二、增值税发票种类;三、纳税人、增值税发票及进项税抵扣的关系图;四、营改增后其他规定;五，营改增后公司报销要求指南;②行政类： ;5.2无需取得增值税专用发票的项目;六、几种常见性费用报销要求;七，营改增对业务的影响;费用报销注意事项;1.发票必须增值税发票。（详见增值税发票介绍） 2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。 3.印章要齐全，发票必须盖有收款单位发票专用章和税务机关印章；事业单位的收据，要有财务专用章； 4.取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善丢失的，不予报销。特殊情况需说明原因，由总经理和财务总签字后拿票冲抵。 5、填写费用报销单时，每个项目费用要分开填写，项目名称要写具体。;;反面例子：报销项目与发票内容不一致。;反面例子：印章不清或根本没有印章的发票无效。 产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推卸责任保护自己，在出具假发票时，故意不将印章印清或拒绝盖章，消费者事后无法再去索要真票。; 在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况，现将财务票据粘贴要求的规范向大家做简要介绍，希望大家在今后碰到类似业务能按规范操作。;;;1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。 2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报销人、单据张数等信息应如实完整填写； 3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据； 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。;5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求： 1)??阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报销金额为12345元，则在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元，空白部分划掉。 2)??大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置填写汉字“零”。例如，报销金额为￥2034.50元，则大写数字栏内填写： X 拾 X 万 贰 仟 零 佰叁 拾 肆 元 伍 角零 分 3)??汉字的数字大写标准写法为： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 元 角 分;报销票据粘贴;票据粘贴;图? 1? 火车票的粘贴;图??2? 出租车票的粘贴 ;图? ?3? 汽车车票的粘贴;;员工 发生费用;为了协调公司对内、对外业务的工作安排，方便 员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：;1、出差借款;2、借款销账规定 ;3、借款流程 ;案例;;1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2、签订合同：直接负责部门与合作方签订正式合作合同后，原件提交人事部门保管，提交复印件到财务备案。 3、付款流程： （1）有预付款的，填写付款申请单，附带对方开具的发票（正常情况下，财务是见票付款，特殊情况下，在付款时没有索取发票的，经办人要及时跟踪，收到票据后及时送交财务）。财务总及总经理申批后到财务部办理付款手续。 （2）合同终结，需要再次付款的，在明确收到对方提供的发票后，由经办人员填写付款申请单（填写规范参照日常费用报销一般规定和流程，发票上必须有经办人和证明人的签名，在备注内详细注明前期付款合计，本次再需付款金额）； （3）付款方式:一般不用现金现款，通常采取转账支票或网银付款的方式。 （4）付款抬头：合同单位和付款申请单的收款单位必须一致，否则不予付款；转账支票付款的，抬头及金额必须和付款申请单一致，否则不予付款。 ;;THANKS;9、有