会计信息化实验教程 T3版 全套课件.pptVIP

11.1 系统概述 11.1.3 核算系统应用模式 核算系统和采购管理、销售管理、库存管理等系统集成使用 1.集成应用模式 2.与库存管理联合使用 11．2 核算日常业务处理 11.2.1 入库业务处理 入库业务包括采购入库、产成品入库和其他入库 产成品入库单在填制时一般只填写数量，单价与金额既可以通过修改产成品入库单直接填入，也可以由核算系统的产成品成本分配功能自动计算填入 11．2 核算日常业务处理 11.2.2 出库业务处理 出库单据包括： 1.销售出库 2.材料出库 3.其他出库 11．2 核算日常业务处理 11.2.3 单据记账 单据记账是将所输入的各种出入库单据记入存货明细账、差异明细账等 11.2.4 调整业务 出入库单据记账后，发现单据金额错误，如果是录入错误，通常采用修改方式进行调整 调整单据包括入库调整单和出库调整单 11．2 核算日常业务处理 11.2.5 暂估处理 核算系统中对采购暂估入库业务提供了月初回冲、单到回冲、单到补差三种方式，暂估处理方式一但选择不可修改。无论采用哪种方式，都要遵循以下步骤：待采购发票到达后，在采购管理系统填制发票并进行采购结算，然后在核算系统中完成暂估入库业务成本处理 11．2 核算日常业务处理 11.2.6 生成凭证 在核算系统中，可以将各种出入库单据中涉及存货增减和价值变动的单据生成凭证传递到总账，也可将各种收款单据和付款单据进行制单 在执行生成凭证操作时，一般由在总账中有填制凭证权限的操作员来完成 11．2 核算日常业务处理 11.2.7 综合查询 核算系统中提供了存货明细账/总账/出入库流水账/入库汇总表/出库汇总表/差异（差价）分摊表、收发存汇总表、存货周转率分析表、入库成本分析、暂估材料余额分析等多种分析统计账表 在查询过程中，应注意查询条件输入的准确性、灵活性 11．2 核算日常业务处理 11.2.8 月末处理 核算系统的月末处理工作包括期末处理和结账两部分： 1．期末处理 2．月末结账 实验十三 存货核算 操作步骤详见教材 实验九 购销存系统初始设置 操作步骤详见教材 第8章 采购管理 8.1 采购管理概述 8.1.1 功能概述 采购管理是用友通管理软件中的一个模块，它的主要功能包括以下几个方面 ： 1. 采购模块初始设置 2. 采购业务处理 3. 采购账簿 8.1 采购管理概述 8.1.2 采购管理系统与其他系统的主要关系 采购 成本 采购入库单 付款单 采购发票 采购管理 库存管理 （审核） 核算 8.2采购管理系统日常业务处理 8.2.1 采购订单管理 采购订单也称为采购合同，是企业与供应商之间签订的一种购销协议，主要内容包括：采购什么货物、采购数量、由谁供货、什么时间到货、到货地点、运输方式、价格、运费等 采购订单管理的内容包括订单的录入、审核、关闭、查询等 8.2采购管理系统日常业务处理 8.2.2 普通采购业务 按货物和发票到达的先后，将普通采购业务划分为： 1.单货同行 2.货到票未到（暂估入库） 3.票到货未到（在途存货） 不同的业务类型相应的处理方式有所不同 8.2采购管理系统日常业务处理 8.2.3采购退货业务 由于材料质量不合格、企业转产等原因，企业可能发生退货业务，针对退货业务发生的不同时机，软件中采用了不同的解决方法 1．货虽收到，但未做入库手续 2．从入库单角度来看，分为两种情况 3．从采购发票角度来看，分为两种情况 4．退货处理 8.2采购管理系统日常业务处理 8.2.4 现付业务 现结制单 （核算） 填制采购发票 （采购） 现付处理 （采购） 借：物资采购 贷：银行存款 8.2采购管理系统日常业务处理 8.2.5 综合查询 灵活运用采购管理系统提供的各种查询功能，可以有效提高信息利用和采购管理水平 1．单据查询 2．账表查询 8.2采购管理系统日常业务处理 8.2.6 月末结账 月末结账是将当月的单据数据封存，结账后不允许再对该会计期的采购单据进行增加、修改、删除处理 实验十 采购管理 操作步骤详见教材 第9章 销售管理 9.1 销售管理概述 9.1.1 功能概述 销售管理是用友通管理软件购销存系统的一个模块，它的主要功能包括： 1.销售订单管理 2.销售业务管理 3.销售账簿及销售分析 9.1 销售管理概述 9.1.2 销售管理与其他系统的主要关系 出库单 销售发票 收款单 销售成本 现存量 基础数据 库存 基础设置 销售 存货 9.2 销售管理日常业务处理 9.2.1 销售订货管理 销售