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社会保险经办风险管理方案检查评价指标 社会保险经办风险管理方案检查评价指标 社会保险经办风险管理方案检查评价指标 附件 1 检查 项目 一、 组织 机构 控制 分 二、 业务 运转 控制 分  社会保险经办风险管理检查评估指标 序号 检查标准 检查方法 评分标准 达标 不达标 1 成立完美的风险管理制度，包含重要事项集体决议、内部控 制、内审监察、岗位权限管理、基金财务管理、信息系统管 查察有关制度文件、档案资料、信息系统 2 0 理、档案管理、信息公然及表露等制度。 2 建立风险管理部门，装备专职人员。 查察三定方案和人员花名册 2 0 3 业务经办成立岗位限制体制，严格推行受权管理。 查察业务档案、信息系统 2 0 4 初审与复核、稽核与业务经办等岗位设置表现不相容原则。 查察岗位责任分工与业务档案 10 0 5 依照有关法例和政策，联合当地域实质拟订业务操作管理办 查察操作规范并比较检查 2 0 法和工作制度等，明确各项业务环节的操作流程。 6 依法依规经办各项业务，审定业务数据。 查察业务数据审定记录 2 0 7 履行已公布的各项社会保险业务国家标准和行业标准。 比较各项标准进行检查 2 0 8 征缴部门与财务部门按规定按期对账。 查察对账记录 2 0 9 按期与参保单位或个人查对个人账户信息， 按规定计算利息。 查察对账来往记录和账户信息 2 0 10 审查审批程序健全完美，资料齐备。 查察审批记录和审批资料 2 0 11 业务台账记录正确，个人权益记录应依照实时、完好、正确、 查察业务台账 2 0 安全、保密原则。 12 成立业务档案资料管理制度，严格履行经办过程中波及的相 查察制度文件，检查各种档案 2 0 关资料的保存、归档、立卷和保留的规定。 - 1 - 检查 项目 三、 基金 财务 控制 分  序号 检查标准 检查方法 评分标准 13 财务不相容岗位应装备专职人员，人员数目不得低于会计基 实地查察财务人员配置和在岗状态 10 0 础工作规范要求。 14 有财务会计操作规程 , 依照会计制度进行记账、 核算，有明确 10 0 的主管、记账、复核、出纳等岗位责任制，岗位之间不得兼 查察操作规程、财务档案 任。 15 基金进出按规定推行“进出两条线”和财政专户管理, 按规定存 查察基金进出户开户资料，查察各险种账 2 0 入银行，按险种分别建账、分别核算。 目 16 原始凭据、记账凭据合法有效， 改正会计记录要有依照 , 对收 查察财务档案 2 0 支状况推行分级受权，有审查、复核和审批手续。 17 指定专人按月与银行、财政对账、编制存款余额调理表，存 查察各种账表和原始凭据 2 0 款余额与会计账表等一致，做到账账、账表、账单符合。 18 社会保险基金专用收条由专人负责保留，收条领用和填开用 10 0 途及范围要按规定办理，收条要按规定缴销、销毁并办理审 查察相应制度规范并实地检查 批手续。 19 银行单据购置和保留要由专人负责，银行单据领用、填开要 检查银行单据领用记录 2 0 按规定登记办理。 20 严格履行钱币、有价证券的保留与账务办理分别；空白凭据 检查财务证券凭据保留状况、资本进出与 2 0 的保留与使用分别；资本进出的审批与详细业务办理分别； 审批状况、会计记录和信息系统记录等 会计办理与业务经办、信息数据办理分别。 21 银行预留财务专用章、人名章、单据、电子密钥要由专人分 实地检查印签密钥保留状况，查察使用记 2 0 别保留，印章使用要切合规定的用途、范围，审批手续齐备。 录 - 2 - 检查 项目 四、 信息 系统 控制 分 五、 内部 控制 的管 理与 监察 分  序号检查标准 要依照国家有关社会保险信息系统建设的标准，规范业务系 统和数据库，联合当地实质拟订与业务流程相般配的信息系统操作流程等管理制度。 核心业务一定经由信息系统操作办理，不得直接线下经办。明确业务操作人员、系统保护人员的职责和权限，按信息系 统操作流程的规定录入、改正、接见、使用、保护数据，并成立应急办理方案。 业务系统要与外面互联网完好隔绝，互联网计算机不得保留 涉密信息。有关数据及有关资料实时备份，成立数据远程备份体制。 信息系统办理事项应拥有可复核性、追忆性、责任认定性和责任追查制。 依据劳社部发〔2007〕2 号文件的要求联合当地实质拟订详细实行细则和内控管理规范。 内控制度要在单位内部公然并有效履行。有年度及平时工作 28 计划，工作记录、资料齐备。 对本单位各项业务进行按期抽查，并将有关状况实时反应业 务部门，报告主要领导，提出建议、建议并对发现的问题监察整顿。 成立风险辨别评估监控系统，推行风险剖析报告制度，制定 30 风险处理方案。  检查方法 评分标准 实地查察业务信息系统建设状况和操作 2