反洗钱理论与实务.pptVIP

反 洗 钱 理 论 与 实 务 中国人民银行资阳市中心支行 曾祥君 第一部分 反洗钱基本概念 第二部分 为什么要反洗钱(必要性与目前形势) 第三部分 怎样预防洗钱 第一部分 反洗钱的几个基本概念 什么是洗钱?通常是指隐瞒或掩饰犯罪收益的真实来源和性质,使其在形式上合法化的行为。? 不同的国家对洗钱有不同的概念。我国目前比较多的说法是：洗钱就是通过隐瞒、掩饰非法资金的来源和性质，通过某种手法把它变成看似合法资金的行为和过程。主要包括提供资金账户、协助转换财产形式、协助转移资金或汇往境外等。 关于洗钱的来历也有不同的说法。洗钱（money laundering），最初并非法律概念，在欧洲中世纪铸币时代，货币兑换商将流通中被污染或氧化的金融铸币清洗干净的行为被称为洗钱，是最早的洗钱概念。现代意义的洗钱则是个法律概念，是指为掩盖和隐瞒犯罪所得的来源及性质，对犯罪所得及其所产生的收益进行转移、转换及隐藏的行为。? 洗钱的几各方式(手法)：理论研究中，一般将洗钱犯罪行为划分为三个阶段。一是放置，二是离析阶段，三是聚集，每个阶段都各有其目的及运行模式，洗钱者有时交错运用，以达到掩盖和隐瞒犯罪所得的来源及性质的目的。 放置阶段，是指将犯罪收益投入到经济体系，开始对犯罪所得及其收益加以清洗的过程。放置阶段是洗钱活动的第一阶段，也是犯罪者最容易被侦查、犯罪所得及其收益最容易被识别的阶段。洗钱犯罪分子利用的媒介包括金融机构或非金融机构，将犯罪所得及其收益存入银行或转换为银行票据、国债、信用证，或将小额钞票换为大额钞票；或将大笔资金分可多次提取或转移的资金；或将犯罪所得及其收益存入不同账户；或将一个账户内的资金转账到其他一个或多个账户；或者将资金存入地下钱庄等不受监管的非正式汇款体系，为通过不受监管的渠道转移犯罪收益做好准备；或者将金融体系中的资金提现，以隐藏进一步转移资金的记录；或者将现金存入金融体系，为利用现代金融体系迅速快捷地转移资金做准备；以模糊资金来源等等。 离析阶段也称为培植阶段，主要是通过用复杂多层的交易，将非法所得及其收益与其来源分开，在这个阶段上，犯罪分子通过资金的在地理位置上转移、资产形式上的转化、名义上的所有人的改变等多种手法，掩盖资金流动线索和隐藏犯罪财产实际控制人的身份。常见的洗钱活动可以是在一个经济体内部不同财产类型之间的转换，也可以是资金在不同国家间错综复杂的流动和交易。最终目的是使得资金控制人取得合法控制资金或财产的合法外衣。 聚集阶段又叫归并阶段，是洗钱活动链条中的最后阶段，也被形象地描述为对所清洗的脏钱进行“甩干”。其目的在于使离析阶段被分散而难以被使用的资金或财产相对聚集起来，为犯罪分子使用这些貌似合法的资金或财产提供方便。 什么是反洗钱？是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其来源和性质的洗钱活动，依照本法采取相关措施的行为。 什么是洗钱罪？洗钱罪是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪、恐怖活动犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，而以各种方法掩饰、隐瞒其来源和性质的行为。① 司法解释解决了“明知”的客观推定和明知的对象内容两个问题。明知不意味着确实知道，确定性认识和可能性认识均应纳入明知范畴。洗钱犯罪的“明知”，应当结合被告人的认知能力，接触他人犯罪所得及其收益的情况，犯罪所得及其收益的种类、数额，犯罪所得及其收益的转换、转移方式以及被告人的供述等主、客观因素进行认定 案例一：四川省首例贪腐洗钱案在资阳宣判 2010年12月16日，四川省首例因上游受贿犯罪而构成洗钱罪案件在资阳市中级人民法院审理终结并一审宣判。资阳市中级人民法院依据有关事实和法律，认定被告人陈光明犯洗钱罪，判处有期徒刑六年，并处罚金二百万元 。洗钱罪涉案金额共计人民币1719万元，美元3万元、港币10万元。 洗钱事实及手法 一是通过购买房屋、车库转移资金。陈光明在2007年－2008年期间，分别在成都、龙泉驿等地，以自己名义购买房产2处、车库2处，以其子女名义购买房屋1处。 二是通过散存于多家银行机构转移资金。陈光明每次收到钱后，都以本人名或亲属名分多次存入当地不同的银行和不同的网点，并不断转存，化整为零、分散隐蔽，尽量避免引起银行的注意。比如在收到一笔200万元现金后，以本人名分别在5月、7月分4次存入工行、建行计180万元，留存现金20万元；收到一笔60万元现金后，以本人名和爱人名分别存入