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专项财务报表剖析报告经模范文 专项财务报表剖析报告经模范文 PAGE / NUMPAGES 专项财务报表剖析报告经模范文 专项财务报表剖析报告经模范文 财务报表是我们认识公司经营结果、 将来发展趋向、 财产欠债状况、 现金流能否充分的主要手段。 一、中色股份有限公司概略 中国有色金属建设股份有限公司 ( 英文缩写 NFC，简称：中色股份，证券代码：000758)1983 年经国务院同意建立，主要从事国际工程承包和有色金属矿产资源开发。 1997 年 4 月 16 日进行财产重组，剥离优良财产改制组建中色股份，并在深圳证券交易所挂牌上市。 中色股份是国际大型技术管理型公司， 在国际工程技术业务合作中， 依靠完美的商务、技术管理系统， 高素质的工程师队伍以及强盛的国外机构， 公司的业务领域已经覆盖了设计、技术咨询、成套设施供货，施工安装、技术服务、试车 投产、人员培训等有色金属工业的全过程， 形成了“以中国成套设施制造供给优势和有色金属人材技术优势为依靠的，集国家支持、市场开发、科研设计、投融资、资源检查勘探、 项目管理、设施供给网络等多种单项能力于一身”的资源整合能力和综合比较优势。 在有色金属矿产资源开发过程中， 中色股份把环保作为首要考虑要素， 贯彻于有色金属产品生产的各个环节， 使自然资源获取更为合理有效利用，促使社会经济发展，令人与自然更为和睦。 目前，中色股份旗下控股多个公司，波及矿业、冶炼、稀土、能源电力等领 ; 同时，经过入股民生人寿等稳重的实业投资，增强公司的抗风险能力，实现稳固发展。 多年来，中色股份重视培养公司的核心竞争能力， 形成了独具特点的社会资源整合能力和大型有色工业项目的管理能力， 同时确定了以伊朗为基地的中东地域，以哈萨克斯坦为中心的中北亚地域， 以赞比亚为中心的中南非洲地域以及越南、老挝、蒙古、朝鲜、印尼、菲律宾等周边国家的几大主要市场地区。经过不 断的开辟进步， 财产总数和盈余能力稳步增添， 成为“深证 100 指数”股、 “沪 300 综合指数”股。 二、财产欠债比较剖析 财产欠债增减改动趋向表 ( 一) 增减改动剖析 从上表能够清楚看到，中色股份有限公司的财产规模是呈逐年上涨趋向的。从欠债率及股东权益的变化能够看出固然所有者权益的绝对数额每年都在增添， 可是其增添幅度显然没有欠债增添幅度大， 该公司欠债累计增添了 20.49%，而股东权益不过增添了 13.96%，这说明该公司资本实力的增添 1 / 9 依靠了许多的欠债增添，说明该公司向来采纳相对高风险、高回报的财务政策，一方面利用欠债扩大公司财产规模，另一方面增大了该公司的风险。 财产的变化剖析 08 年度比上年度增添了 8%，09 年度较上年度增添了 9.02%;该公司的固定财产投资在 09 年有了巨大增添，说明 09 年度有更大的建设发展项目。整体来看，该公司的财产是在增添的，说明该公司的将来远景很好。 (2) 欠债的变化剖析 从上表能够清楚的看到，该公司的欠债总数也是呈逐年上涨趋向的， 08 年 度比 07 年度增添了 13.74%，09 年度较上年度增添了 5.94%; 从以上数据对照能够看到，当金融危机到达的 08 年，该公司的欠债率有显然上涨趋向， 09 年度公司有了好转迹象，欠债率有所回落。我们也能够看到， 08 年当财产减少的同时 欠债却在增添， 09 年正好是相反的现象，说明公司意识到欠债带来了高风险，转而采纳了较稳重的财务政策。 股东权益的变化剖析 该公司 08 年与 09 年都有不一样程度的上涨，所不一样的是， 09 年有了更大的增幅。而这个增幅主假如因为欠债的减少， 说明股东也意识到了欠债带来的公司风险，也关注自己的权益，怕影响到自己的权益。 ( 二) 短期偿债能力剖析 流动比率 该公司 07 年的流动比率为 1.12 ，08 年为 1.04 ，09 年为 1.12 ，相对来说还比较稳重，不过 08 年度略有降低。 1 元的欠债约有 1.12 元的财产作保障，说明公司的短期偿债能力相对照较安稳。 速动比率 该公司 07 年的速动比率为 0.89 ，08 年为 0.81 ，09 年为 0.86 ，相对来说，没有大的颠簸，不过略呈降落趋向。每 1 元的流动欠债只有 0.86 元的财产作保障，是绝对不够的，这表示该公司的短期偿债能力较弱。 现金比率 该公司 07 年的现金比率为 0.35 ，08 年为 0.33 ，09 年为 0.38 ，从这些数据能够看出，该公司的现金即付能力较强， 而且呈逐年上涨趋向的， 可是相对数仍是较低，说了然一元的流动欠债有 0.38 元的现金财产作为归还保障，其短期偿债能力仍是能够的。 ( 三) 资本构造剖析 财产欠债率 该公司的财产欠债率 07 年为 58.92%，08 年为 61.14%0