第六章核算软件操作理论.pptxVIP

四、指令和程序设计语言;系统初始化 凭证的输入、修改、审核与查询 记账、结账 账簿的输出 数据管理与系统服务;;(一)手工资料的准备;(二)科目代码设计;2.科目编码设计原则 惟一性:会计科目与其代码一一对应 科学性:符合逻辑性(1.资产类2.负债类3.权益类4.成本类5.损益类) 规范性:符合国家及行业标准 实用性: 扩充性:;3.会计科目的编码方式：群码，分段组合，每段有固定位数 例:生产成本－基本生产成本－A产品 科目代码结构指科目代码共分几段，每段有几位，例:4 －2 －2 科目代码的结构限制了账???处理软件核算的深度和某级总账科目下的明细科目个数 ;问题: 1.企业的一个四级科目代码为123304015，一级科目长为3，二级 为1，三级为2，此企业的会计科目代码结构为? 2.企业的会计科目代码结构为3 － 2－1，此企业可核算到几级明细账，各明细科目可下设多少明细科目？ ;4.将科目代码和名称录入计算机 任何一个账务处理软件都有科目代码管理模块，在正式录凭证前，应用本功能将需要的科目录入计算机。 注：①增加新科目时，应同时设置科目属性 ②删除科目时，有余额及发生额的不能删除 ③删除总账科目时，应先删除其明细科目，自下而上的删除。 ④所有科目录完后，应打印科目代码名称对照表（科目字典），供编制凭证时使用。; (三)录入初始余额 两种录入方法： ①直接录入开始使用月份的月初余额（工作量小，但无累计额） ②录入年初余额和一月至使用计算机前各月的发生额（工作量大，有累计额）;注意： 初始余额包括人民币余额，外币科目的外币余额和数量科目的数量余额。 有明细科目的总账科目，应先将下属的各明细科目余额录入，总账科目自动计算得出。 所有余额录入后，由计算机进行试算平衡 其它初始数据：银行日记账的未达账项、往来账的初始数据等 ;(四)设置凭证类型 手工方式下，账务处理的原始数据是原始凭证 电算化条件下，账务处理的原始数据是记账凭证 在电算化方式下，凭证采用一种通用记账凭证;(五)其他初始化设置 1。设置操作员及权限：进行操作人员分工时必须设置的项目：姓名、密码、权限 2。如果有外币核算应设置外币币种及汇率 3。如果有分部门核算应设置部门名称及编码 4。银行对账要求录入银行存款日记账及银行对账单未达账项。 ; 二 凭证的输入、修改、审核(一)凭证输入记账凭证的三个来源：①人工凭证：手工对原始凭证进行处理后编制的凭证②机制凭证：其他业务子系统对原始凭证进行处理后自动产生的凭证③派生凭证：账务处理子系统自身产生的新凭证;人工凭证输入方式：①前台处理：根据审核无误的原始凭证直接在计算机屏幕上填制，适用业务量不多、基础较好的单位②后台处理：财务人员手工制好记账凭证，由操作人员输入计算机 凭证必须具备：日期、凭证号、摘要、会计科目、金额、附件、签章;计算机数据处理的特点是：垃圾进，垃圾出，所以必须要严格输入控制 凭证输入过程中的错误检查： 1。凭证号：记账凭证的标识，按不同类别连续编号，不允许重号、漏号 2。凭证日期：是序时登记日记账及排列明细账业务的关键。凭证日期应按凭证号的递增而递增 3。科目代码：①存在性②是否为明细科目③非法对应科目④凭证类型相符 4。金额;(二)凭证修改1。修改输入前的凭证未输入计算机，退回凭证填制部门纠正后再输入。（谁制单谁修改）2。修改审核记账后的凭证红字调账法;(三)凭证审核录入与审核不能由一人兼任。经审核的凭证应在计算机内留有审核人员的姓名或审核标志，审核过的凭证不允许修改，除非审核人员取消了审核标志。审核过的凭证才能记账。;三 记账、结账 记账（登账、过账） ●手工方式下，指由不同会计人员按照不同科目分别在不同的账册上记录。 ●电算化中，记账是一个数据处理过程，通过记账使被审核的输入凭证成为正式会计档案。记账后的凭证是产生日记账、明细账、总账的唯一数据来源。 ●记账属于成批数据处理，不受时间限制，记账后的凭证不允许修改。 ●记账过程不可中断，为防止数据丢失，记账前必须：安装UPS；数据备份；计算机强制备份 ●内部处理过程：记账前检验→自动备份→进行记账→从临时凭证文件中删除已记账凭证 　　　　;四 账簿的输出 ●账务处理软件生成三种账簿：日记账、明细账、总账 ●账簿的输出方式：屏幕输出（软拷贝），打印输出（硬拷贝），磁盘输出 ●账簿输出格式与内容 ①日记账：有日小计，标准三栏式，要求天天打印 ②明细账：无日小计，三栏式、复币式、数量金额式、多栏式，电算化后一般用三栏式代替多栏式。 不要求天天