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XXXX内部资金结算办法
第一章 总 则
为了规范和统一XXXX内部资金结算工作，客观、真实、完整地反映集团公司及下属公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，保证会计信息质量，特制定本办法。
本办法适用于XXXX及所属各公司。
第二章 业务类型及损益确认
内部结算业务类型分类：
1、内部购销业务（包括主机、配件、生产入库及材料转库）；
2、内部配套业务（工程配套）；
3、内部服务业务（安装公司物流科为其他单元服务所产生费用）；
4、内部垫付业务（集团职能垫付工资、水电费等）；
5、其他内部业务（上级管理费）。
内部结算所涉及收入、费用的确认：
1、内部购销、配套及服务业务在业务发生的当月计收入；
2、内部垫付业务及上级管理费当月计入业务单元的费用。
第三章 资金结算
内部购销、配套、服务业务结算：
1、内部购销业务当月按上月双方签字确认金额结算。以3月为例，3月按双方确认的2月发货金额进行结算；
2、购销双方应在10日前对账完毕，财务依据双方确认的结算单在15日前办理结算；
3、内部配套、服务业务仍按以前操作方式；
4、由债权方管理部办理付款申请，经债务方管理部或总经理确认后交债务方财务人员办理付款手续；
5、截至结算日，如双方仍未能对上月业务金额达成一致意见，先按双方商议的的金额或四班系统导出的金额结算，待金额确认后在确认的当月按差额结算。
内部垫付业务结算：
1、当月发生的代垫业务，应于代垫业务发生的当月的办理内部单位结算，因业务发生较晚在当月28日前未能办理结算手续的转入下月办理，纳入下月的现金流；
2、债权方根据费用分割单办理结算手续，经财务部长签字认可后办理结算，同时知会债务方。
债务方资金不够支付，应提前办理贷款手续，如截止结账日（月末）前三天资金仍不够支付，则由财务部办理强制贷款，并通告其总经理及分管副总裁。
第四章 附 则
内部结算可用部分银行承兑汇票结算，使用限额为当次结算总金额的30%以内。
本办法由XXXX财务部负责解释和修订，自2012年2月起执行。
仲裁部门为集团总裁办。
XXXX财务部
XXXX年10月8日
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