经济法早读纸之证券法——冲刺班周湘蕾.pdfVIP

经济法早读纸之证券法 各位小伙伴： 感谢你们对彬哥的信任，也请各位继续保持淡定，安静的学习，不浮躁。这些资料是我 们的学员在学习过程中自己整理出来的，我想或许对你们有很大的帮助，你们各取所需！但 是请你们一定要以重难点讲义为主，那是当前市面上最好的注会冲刺资料，全部站在你们的 角度来写的，四大的小伙伴也是人手一套！请注意，资料不在多，在精！ 注会考试的秘诀就是坚持到下考场，考场上面保持淡定，如果出现了头昏脑涨，请记得 一定要放下鼠标休息几分钟！不要舍不得这么几分钟！ 不管复习的多好，考场上面也会遇到很多问题，其实你只要换位思考一下，你复习了都 遇到了问题，环顾身边，要么是空位，要么是没怎么复习，你应该继续自信的去做题，不管 结果如何，超越了你身边的人你就是胜利。 开启扫描仪模式 一、证券法律制度概述——强制信息披露制度（定期披露和临时披露） 【定期421，临时重大：公司董事、1/3 以上监事或经理发生变动，董事长或者经理无法履 行职责，5%的股东有变化】 1、定期报告（1）披露时间①年度报告应当在每个会计年度结束之日起4 个月内编制完成并 披露。②中期报告（半年度报告）应当在每个会计年度的上半年结束之日起2 个月内编制完 成并披露。③季度报告应当在每个会计年度第3 个月、第9 个月结束后的1个月内编制完成 并披露（2）上市公司的“董事、高级管理人员”应当对公司定期报告签署书面“确认意见”； 上市公司“监事会”（而非监事）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面“审 核意见”。 2、临时报告：重大事件【看关键词，了解什么程度是重大，迅速带过】 （1）公司的经营方针和经营范围的重大变化（2）公司的重大投资行为和重大的购置财产的 决定；（3）公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响； （4）公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，或者发生大额赔偿责任；（4） 公司发生重大亏损或者重大损失；（5）公司生产经营的外部条件发生重大变化；前几项全带 着“重大”两次，看一眼迅速带过 （6）公司的董事、1/3 以上监事或者经理发生变动；董 事长或者经理无法履行职责；（7）持有公司5％以上股份的股东或者实际控制人，其持有股 份或者控制公司的情况发生较大变化；（8）公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定； 或者依法进入破产程序、被责令关闭；（9）涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会 决议被依法撤销或者宣告无效；（10）公司涉嫌违法违规被司法机关调查，或者受到刑事处 罚、重大行政处罚；（10）公司董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被司法机关调查或 者采取强制措施；（11）新公布的法律、法规、规章、行业政策可能对公司产生重大影响； （12）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一个股东所持公司 5％以上股份被质押、 冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权；（13）主要资产被查封、扣押、 冻结或者被抵押、质押；（14）主要或者全部业务陷入停顿；（15）对外提供重大担保；（16） 获得大额政府补贴等可能对公司资产、负债、权益或者经营成果产生重大影响的额外收益； （17）变更会计政策、会计估计；（18）因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者 虚假记载，被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正；（19）董事会就发行新股或者 其他再融资方案、股权激励方案形成相关决议； 二、股票的发行 （一）股票发行的主体（6 种） 发行主体 行为 核准 定向转让 转让后股东超 3 个月降至200 以内 × 非公众公司 200 未降定为非上市公众公司 √ 公开转让 股东≤200→非上市公众公司 × 股东＞200→非上市公众公司 √