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XX电器公司费用报销管理规定(暂定) XX电器公司费用报销管理规定(暂定) PAGE PAGE7 XX电器公司费用报销管理规定(暂定) PAGE 花费报销管理规定（暂定） 第一章总则 第一条为增强公司花费的控制，明确花费报销审批权限和流程，确立花费报销标准，保证花费支出合理，依据有关规定并联合公司实质，拟订本管理规定。 第二条本规定合用于公司在经营管理过程中发生的各项业务花费报销。 第三条本规定合用于公司全体员工。 第二章花费报销流程 第一条基本规定 1、经办人实时获得真切、完好的单据及附件，业务达成后5工作日内（包含作日,除物流、快递、食堂等月结或固定结账的业务外）一定办理报销手续，推延一天报销罚款50元/天，以此类推。 、出差的销售人员须在回公司个工作日内办理报销手续，并冲销先期预借钱项。 、报销人一定自行照实填写“花费报销单”。内容包含：部门、报销日期、纲要（业务发生时间、业务事由、明细归类等）、金额、大小写的共计金额、发票的张数、报销人、需要证明人的在发票反面标明清楚。 、花费报销原则为“谁经手，谁报销”，不得取代别人或让别人取代报销花费，花费发票一定为正规发票，收条或白条不得报销。以下凭据视为合法凭据，准予报销： 税务机关赞同的带防伪水印底纹和全国一致发票监制章的税务发票； 财政机关赞同并一致监制的行政事业性收条； 邮政、银行、铁路系统的各种带印戳的收条、支出证明单； 、花费报销时，有预借钱且未按规准时间送还的，财务部门有权从花费报销中或当月薪资中扣回借钱。 、凡预借钱项，推行“前款不清，后款不借”的原则。 第二条部门建议 1 、报销单填写完成后，须经本部门负责人审查，部门负责人审批 200元之内的费 用，审查经过，在部门主管一栏署名。 、报销人超出200元花费也需经过部门负责人审批署名。 、私事开销不得报销，部门负责人审查时一定严格把关，依照节俭原则，脚踏实地，不得徇私交，纵容不正当花费的报销。 第三条财务审查 、财务部门负责对单据的完好性、真切性、规范性、合理性、合法性及诸因素（金额、价钱、单位、数目、附件等）进行审查。 、财务部门有权让报销人供给对花费的产生明细附件，不然财务能够不予审查。 、单据若有违规、超支，或可能致使公司税负加重、受罚等状况，财务部门有权驳回，不予报销。 、单据审查无误后，财务部门负责人署名确认。 第四条总经理审批 、部门经理和财务赞同后，报销人将报销单交总经理审批。 、总经理审批经过后，方可到财务部门办理报销。第五条财务核销 、财务部出纳对报销人署名、对部门负责人署名、财务负责人署名，总经理署名 审批后的单据进行最后复核，任何一方未署名（低于200元内不须总经理署名）的报销单据，出纳均不得支付。 、出纳人员审查原始凭据应具备的内容： 凭据名称； 填制凭据的日期； 填制凭据单位的名称或填制人的姓名； 经办人的署名或盖印； 接受凭据的单位名称； 经济业务的名称；数目、单价和金额；凡填有大小写金额的原始凭据，大一定符合。购买实物的原始凭据，一定有手续齐备的查收证明。需入库的物质，一定填写进出库查收单，由实物保留人员按计划或合同查收后，在查收单上填写实收数额并签章。不需入库的物质，除经办人在凭据上签章外，一定交给实物保留人员或使用人员进行查收，并在凭据上签章。 各样发票、收条一定切合《中华人民共和国发票管理方法》和实行细则规定。 从外单位获得的原始凭据一定盖有填制单位的公章；从个人获得的原始凭据，一定有填制人的署名或盖印；对外开出的原始凭据，一定加盖单位公章，此中办理收 款业务的要加盖本单位财务专用章。 、查对无误、数字确认后，收票付款。 、报销人需当面点清，离柜概不负责。 、支付款项的原始凭据，一定有收款单位或个人的收款证明以及署名，有审批人署名，并有付款的依照。 、员工因公出差借钱的借条，一定附在记账凭据上。回收款项时应另开收条，不得退复原借钱借条。 、预支性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭据，不得以汇款回单取代。 、属于现金发放性质的原始凭据，原则上应由自己领取署名。有拜托别人代领的，由代领人署名；由一人代领多人的，须逐一签章。 、自制原始凭据应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、员工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分派薪资及花费时，要列分派标准、分派率、分派额。 、凡凭据内容不全、笔迹模糊不清、与经济业务自己内容不符者，应予退回或重新补正。 、遇特别状况流动资本不足，财务部门可暂缓支付，约期另行结算。如遇大额支出（2000元以上），经办人须提早一天与财务部门预约，免得发生资本不足。 、部门经理报销仔细填写花费单后，至财务部审查，审查经过后，交总经理审批，审批经过后至财务出纳办理报销手续。 第三章各项花费报销制度 第一条借钱报销及审批制度 、公司员工因公出差