成本控制管理规定.pdfVIP

成本控制管理规定 1．目的 为降低公司成本，最大限度地提高公司经济效益， 保证企业持续发展，特制 定本办法。 2. 范围 本办法适应于公司生产经营服务全过程。是全体员工共同遵循的准则。 3.管理内容 3.1. 产品设计过程成本控制 3.1.1. 在新产品开发调研阶段，要确保开发的产品有一定的市场份额或潜力。产 品成本要控制在计划目标以内，外购外协件总成本不得高于售价的 60%。新产品开 发同时要提供给公司财务《产品成本估算》 。 3.1.2. 新产品开发和产品改进， 必须严格按照 ISO9001程序进行评审、 确认、验证， 图纸或技术文件要有设计、审核等签字，以减少、杜绝因设计失误、图纸差错等 造成部件等成本损失。因设计失误、图纸差错而造成部件（材料）返工、报废（浪 费）控制在 500元（含）以内由责任人员全额赔偿， 500元以上按不低于 50%的比例 赔偿。 3.1.3. 设计人员必须经常检视其设计工艺文件的符合性、适应性和执行情况，因 没有及时跟踪、验证，造成部件损失或者质量损失，按《公司质量奖惩条例》执 行。 3.1.4. 产品设计阶段进行另部件选型和调研时，要向工程部提供供应商报价、供 应商的单位与联系方式，同时将需要的采购数量和型号，书面通知工程部，由工 程部负责采购。 3.2. 采购过程成本控制 3.2.1. 主要物资采购供应商，必须按照 ISO9001程序进行评价，并经公司总经理办 公会批准方可列入合格供应商。公司与列入《合格供应商名录》的供应商必须签 定《采购合同》、《技术协议》、《质量保证协议》。《采购合同》由工程部负责每年 12月31 日前签定完毕， 《技术协议》、《质量保证协议》由技术质量部负责每年 12月 31 日前签定完毕。每缺 1家，扣责任人 100元。无法明确责任，扣部门主管 100元。 3.2.2. 公司全年的采购成本，每年要确保下降 3～5个百分点；采购人员与各供应 商洽谈采购价格或者外协价格，必须坚持公开、公正、公平的原则，同品种、同 质量的同类物资（配件、材料）采购价格 , 高出市场价或者合同价部分由采购人员 自赔差价。涉及到合同价上涨时，必须经公司总经理办公会批准。 3.2.3. 财务部门在核实采购人员报销购货发票时，要核对《采购入库单》上的数 量、规格，在必须一致的情况下方可予以挂帐、报销。 《采购入库单》必须有检验 人员的签字。 3.2.4. 公司采购行为全部由工程部履行， 《采购订单》全部由工程部下达 （含样机、 样件采购）。采购人员向供应商下达《采购订单》时，要充分考虑仓库库存量和生 产计划安排，一般要始终保持部件库存量可以至少满足 15天的生产需要。但库存 量也不能过大，库存部件（单价在 40元/ 只以上）超过 3个月的生产量，即视为工 作失误。采购人员要写出书面说明，提出处理意见，否则给予采购人员 50～200元 的处罚。 3.2.5. 工程部在下达《采购订单》或者“生产图纸”之前，必须将采购价格书面 反馈给财务部门（临时零星采购的没有订单和图纸的部件或物资除外、技术部门 要求供应商提供样件不支付货款的除外） 。否则，由于先订购后洽谈价格，造成公 司成本升高，工作被动的，每次对当事人罚款 50～ 100元。 3.2.6. 临时采购的物资（含样件的采购） ，必须执行 ISO9001程序文件，由申请人 提出书面《采购申请》 ，经分管副总经理批准后，方可采购。没有经过批准擅自购 买非公司生产经营必须的物资或者配件，由采购人员自理费用。 3.3. 生产服务过程成本控制 3.3.1. 装配