出纳日常工作主要包括以下几个方面.docxVIP

出纳平常工作主要包括以下几个方面 出纳平常工作主要包括以下几个方面 出纳平常工作主要包括以下几个方面 . 出纳的平常工作主要包括以下几个方面： 〔1〕钱币资本核算。 ①办理现金收付，严格按规定收付款项。严格依照有关现金管理制度的规定，依照稽核人员审查签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重要的开支工程，必定经过会计主管人员、总会计师或单位领导审查签章，方可办理。 收付款后，要在收付款凭证上签章， 并加盖 “收讫 〞、“付讫 〞 戳记。 ②办理银行结算， 规使用支票， 严格控制签发空白支票。如因特别情况确需签发不填写金额的转账支票时，必定在支 票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销限时，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必定加盖“作废 〞戳记，与存根一并保存。支票丢掉机要马上向银行办理挂失手续。严禁将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 ③登记日记账，保证日清月结。依照已经办理达成的收付款凭证，逐笔序次登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月尾要编制银行存款余额调治表，使账面余额与对账 页脚 . 单上的余额调治后切合。对于未达账款，要及时盘问。要随时掌握银行存款余额，严禁签发一纸空文。 ④保存库存现金，保存有价证券。对于现金和各种有价证券，要保证其