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XX 公司财务盘点管理规定 第一章 盘点分类 第一条 存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、 库存商品、维修材料等。 第二条 财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契 约等。 第三条 其他盘点：系指固定资产、低值耐用品、保管品 等。 1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、 经营工具等资本支出购置的资产。 2、其他资产：包括学校委托经营资产、虽属固定资产性质 但以费用报支的杂项设备、低值耐用品、保管品等。 第二章 盘点方式 第四条 存货盘点：每月末所有存货由经营管理单位及 务部实施全面清点一次。 第五条 财务盘点：每日末所有现金、票据、有价证券、 租赁契约必须由保管人盘点一次，并与财务账核对相符。 第六条 固定资产盘点：依据《XX 公司固定资产管理实施 细则》，由物资管理人员与财务人员定期对固定资产及其他资产 1 进行全面的盘点。 第三章 人员的指派与职责 第七条 主盘人：由各部主任担任，负责实际盘点工作的 实施。 第八条 盘点人：由物资所属部门指派，负责点计和记录 数量和金额。 第九条 会点人：由财务部门指派，负责会点，与盘点人 分段核对、确实数据工作。 第十条 特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦 应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。 第四章 盘点前准备事项 第十一条 经管单位将应盘点的财物及盘点用具预先准备 妥当。 1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。 2、现金、票据、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并 列清单。 3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。 4、各项财务账册、台账应于盘点前登记完毕，如因特殊原 因无法完成时，应说明理由。 5、盘点期间已收到而未办妥入账手续的原材料，应另行分 别存放，并予以标示。 2 第五章 盘点注意事项 第十二条 每月 25 日为存货盘点日，如遇节假日由财务部 门与经管单位另行商定盘点日。 第十三条 存货原则上采用全面盘点的方式盘点，如因成 本计算方便而无须全面盘点，或实施上有困难者，应报财务部 部长核准后方可改变盘点方式。 第十四条 盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各 经营单位盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须作 出标示。 第十五条 盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的 目测方式，每项财物数量应于确定后再进行下一项，盘点后不 得更改。 第十六条 盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点 数和 “盘存表”进行账实核对，每张 “盘存表”核对完后，盘 点人、会点人应在 “盘存表”上签名。盘存表应一式两联，第 一联由经管单位自存，第二联送财务部门。 第十七条 现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、 租赁契约等项目，除每日盘点时应由会计人员与经管人员共同 盘点外，平时由部门经理至少每月抽查一次。 第十八条 现金、银行存款及票据的盘点应于当日下午结 账后办理。 3 第十九条 盘点时应由出纳或经管人员与会点人员共同盘 点。 第二十条 会点人员依据实际盘点数详实填写 “现金（票 据）盘点报告表”（一式三联），经双方签字确认后，第一联经 管单位自存，第二联财务部门保存，第三联送达分管领导。 第二十一条 固定资产的盘点，依据《XX 公司固定资产管 理实施细则》定期或不定期进行，对资产损坏或丢失的，对相 关责任人追究相应的经济责任。 第二十二条 公司或分管领导视实际需要，可随时指派人 员抽点，相关盘点人员必须及