《会计仿真综合实训》原始答案 原始凭证 2015年1月.docVIP

说明：“CL”表示材料会计签名，“XS”表示销售会计签名，“CB”表示成本会计签名，“XC”表示薪酬与长期资产会计签名，“SW”表示税务会计签名，“ZZ”表示总账会计签名，“RY”表示出纳以外的会计签名，“CN”表示出纳签名。后面的数字“1”、“2”、“3”、“4”分别表示第一、二、三、四任。 （一）1月份原始凭证 日取得或填制的原始凭证 2： 武汉楚韵服装有限公司 产品材料成本分摊表 车间：裁剪车间 材料名称 水洗棉 混纺面料 聚酯纤维里料 合 计 规格型号 计量单位 米 米 米 单价 领用数量 1680 2200 1960 总金额(元) =SUM(ABOVE) 162600.00 JKM15 分摊比例 15/28 840/1960 分摊金额(元) =SUM(LEFT) 48600.00 JKW15 分摊比例 13/28 720/1960 分摊金额(元) =SUM(LEFT) 42000.00 XKM15 分摊比例 12/22 200/1960 分摊金额(元) =SUM(LEFT) 39000.00 XKW15 分摊比例 10/22 200/1960 分摊金额(元) =SUM(LEFT) 33000.00 制表：CB1 2015年1月4日 武汉楚韵服装有限公司 产品材料成本分摊表 车间：夹克衫车间 材料名称 金属拉链 金属拉链 缝纫线 拷边线 商标牌 合 计 规格型号 60cm 15cm 棕色 计量单位 扎 扎 卷 卷 盒 单价 领用数量 12 24 48 288 12 总金额(元) =SUM(LEFT) 13104.00 JKM15 分摊比例 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 分摊金额(元) =SUM(LEFT) 6552.00 JKW15 分摊比例 1/2 1/2 1/2 1/2 1/2 分摊金额(元) =SUM(LEFT) 6552.00 制表：CB1 2015年1月4日 武汉楚韵服装有限公司 产品材料成本分摊表 车间：休闲裤车间 材料名称 尼龙拉链 缝纫线 拷边线 商标牌 合 计 规格型号 20cm 黑色 计量单位 扎 卷 卷 盒 单价 8 领用数量 20 40 240 20 总金额(元) 1 20 720.00 400 =SUM(LEFT) 6520.00 XKM15 分摊比例 1/2 1/2 1/2 1/2 分摊金额(元) 8 10 360.00 20 =SUM(LEFT) 3260.00 XKW15 分摊比例 1/2 1/2 1/2 1/2 分摊金额(元) 80 10 360.00 20 =SUM(LEFT) 3260.00 制表：CB1 2015年1月4日 武汉楚韵服装有限公司 产品材料成本分摊表 车间：整理车间 材料名称 四合扣 树脂扣 包装箱 包装箱 胶带 缝纫线 合 计 规格型号 Ⅰ Ⅱ 黑色 计量单位 盒 盒 个 个 卷 卷 单价 领用数量 108 80 110 110 22 10 总金额(元) JKM15 分摊比例 1/2 6/11 12/44 分摊金额(元) =SUM(LEFT) 2460.00 JKW15 分摊比例 1/2 6/11 12/44 分摊金额(元) =SUM(LEFT) 2460.00 XKM15 分摊比例 1/2 5/11 10/44 1/2 分摊金额(元) =SUM(LEFT) 1075.00 XKW15 分摊比例 1/2 5/11 10/44 1/2 分摊金额(元) =SUM(LEFT) 1075.00 制表：CB1 2015年1月4日 (后面同类业务同此办理) 1：销售会计根据产品销售通知单开具增值税专用发票一份，发票记账联用作记账凭证附件，抵扣联和发票联交业务员转客户。产品销售通知单另行保管，可不作记账凭证附件。(后面同类业务同此办理) 2：出纳填写银行进账单一份，在支票正联后背书(有的银行要示盖两个章)，将银行进账单和支票正联送交银行进账，并取得收账通知交销售会计做账。开户银行名称可简写。(后面同类