(出纳)现金管理规范 .pptxVIP

;一、国家现金管理的基本规定 二、现金内部控制制度;现金是流动性和支付性最强的货币性资产，每个单位的现金管理则是出纳工作的重中之重。 出纳人员的首要任务就是根据国家现金管理的有关规定和单位内部的现金控制制度，严格管理好本单位现金，正确处理好现金的收付存业务。 ;现金——是指可以随时用来购买所需物资，支付有关费用，偿还债务和存入银行的货币性资产，在企业资产中流动性最强。现金有广义和狭义之分： 狭义的现金指单位的库存现金，即存放在单位并由出纳人员保管作??零星业务开支之用的库存现款，包括人民币现金和各种外币现金； 广义上的现金就是会计上的现金，即包括库存现金、银行存款和其他现金。出纳管理的现金及现金结算方式中的现金是指狭义上的现金。;根据国家现金管理制度和结算制度的规定，每个单位必须按照国务院发布的《现金管理暂行条例》的规定收支和使用现金，加强现金管理，并接受开户银行的监督。;（1）职工工资、津贴 （2）个人劳务报酬 （3）国家颁发的各种奖金 （4〉各种劳保、福利费用等 （5）收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款 （6）出差人员必须随身携带的差旅费。 （7）结算起点（1 000元）以下的零星支出 （8）中国人民银行确定需要现金支付的其他支出 ;（1）职工工资、津贴。这里所说的职工工资是指企业、事业单位和机关、团体、部队支付给职工的工资和工资性津贴。 （2）个人劳务报酬。这是指由于个人向企业、事业单位和机关、团体、部队等提供劳务而由企业、事业单位和机关、团体、部队等向个人支付的劳务报酬。它包括新闻出版单位支付给作者的稿费，各种学校、培训机构支付给外聘教师的讲课费，以及设计费、装溃费、安装费、制图费、化验费、测试费、咨询费、医疗费、技术服务费、介绍服务费、经纪服务费、代办服务费、各种演出与表演费，及其他劳务费用。;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。七月-21七月-21Thursday, July 15, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。15:03:5415:03:5415:037/15/2021 3:03:54 PM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。七月-2115:03:5415:03Jul-2115-Jul-21 12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。15:03:5415:03:5415:03Thursday, July 15, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。七月-21七月-2115:03:5415:03:54July 15, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。15 七月 20213:03:54 下午15:03:54七月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。七月 213:03 下午七月-2115:03July 15, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/7/15 15:03:5415:03:5415 July 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。3:03:54 下午3:03 下午15:03:54七月-21 ;（3）根据国家制定的规定、条例，颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等方面的各种奖金。 （4〉各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出，如退休金、抚恤金、学生助学金、职工困难生活补助。 （5）收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款，如金银、工艺品、废旧物资的价款。 （6）出差人员必须随身携带的差旅费。 （7）结算起点（1 000元）以下的零星支出。超过结算起点的应实行银行转账结算，结算起点的调整由中国人民银行确定报国务院备案。;（8）中国人民银行确定需要现金支付的其他支出。如因采购地点不确定、交换不便、抢险救灾以及其他特殊情况办理转账结算不够方便，必须使用现金的支出。对于这类支出，现金文取单位应向开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后予以支付现金。 除上述（5）（6）两项外，其他各项在支付给个人的款项中，支付现金每人不得超过1 000元，超过限额的部分根据提款人的要求，在指定的银行转存为储蓄存款或以支票、银行本票予以支付。企业与其他单位的经济往来除规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。;（1）库存现金限额的含义。 为了加强对现金的管理，既保证各单位现金的安全，又促使货币回笼，及时开支，