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关联交易管理程序 1 目的和范围 为规范公司关联交易管理，依据《中国石油天然气股份有限公司关 联交易管理办法》制定本规定。 本规定适用于西南管道（销售）分公司、西南管道有限公司及其所 属各单位关联交易工作管理。 控股公司通过法定程序实施本程序。 2 术语 2.1 关联交易 关联交易是指公司及所属各单位与关联人之间发生的可能导致转移 资源或者义务的事项，包括但不限于提供产品和劳务与接受产品和劳务、 财务资助、提供担保、债权债务重组等情形。 3 职责 3.1 财务处 3.1.1 是公司关联交易的归口管理部门； 3.1.2 负责制定关联交易管理办法，建立健全管理制度； 3.1.3 负责关联交易的协调工作； 3.1.4 负责关联交易统计报表和资料的管理； 3.1.5 建立健全关联交易价格体系，制定费用结算办法； 3.1.6 参与关联交易事项的谈判和管理。 3.2 本部机关各相关处室 3.2.1 负责提供关联交易需求、签订关联交易协议及对关联交易服务质量 进行评价； 2018-06-15 发布 2018-06-15 实施 关联交易管理程序 页码：2 / 11 3.2.2 负责按照职责分工对关联交易其他事项进行管理。 3.3 所属各单位 3.3.1 负责提供关联交易需求、签订关联交易协议及对关联交易服务质量 进行评价； 3.3.2 负责对本单位关联交易进行结算； 3.3.3 负责对关联交易其他事项进行管理。 4 管理内容 4.1 关联交易管理 关联交易包括交易挂账、交易结算、月末对账和签认等环节。 4.1.1 交易挂账 4.1.1.1 交易挂账时，必须选择一个具体的交易事项；针对一个交易事项， 可以多次发起交易挂账。 4.1.1.2 交易业务发生时，需要在系统中填写交易确认单，用以记录挂账 信息。交易确认单由收款方进行填写，复核、审核后提交付款方进行复 核、审核。 4.1.1.3 交易确认单分为日常确认单和暂估确认单两种，日常确认单用于 日常的收入、往来挂账的确认，在业务发生时填写，暂估确认单用于月 末暂估的挂账处理。 4.1.1.4 交易确认单双方挂账金额必须一致，不允许付款方进行部分确认， 如果特殊情况需要部分确认，需由中国石油审批通过后，方可填写双方 挂账金额不一致的确认单。 4.1.2 交易结算 4.1.2.1 结算原则 关联交易管理程序 页码：3 / 11 4.1.2.1.1 关联交易结算，分为挂账结算和预收结算。挂账结算依据日常 交易确认单生成结算签认单；预收结算，对于委托收款在先，发票开具 在后的业务，选择生效的交易事项，填写预收结算签认单进行结算处理。 4.1.2.1.2 关联交易结算，原则上必须通过财务公司封闭结算处理。确实 达不到封闭结算条件的，对于应用了资金平台（司库）的单位，需要在 资金平台（司库）中办理付款（银企直连、电汇、支票、现金等）。尚 未应用资金平台（司库）的单位，通过线下结算方式进行结算。 4.1.2.1.3 挂账结算业务必须参照交易确认单进行，预收业务必须参照交 易事项进行处理。对于预收业务后续开具发票后需要通过填制交易确认 单完成发票补录处理，同时在交易确认单上注明已预收的金额。 4.1.2.2 关联交易封闭结算 4.1.2.2.1 适用范围 符合关联交易定义且与中国石油的全资公司的结算，原则上必须通 过财务公司封闭结算处理。 4.1.2.2.2 操作步骤 a)收款方填单，录入收付款单位后，选择一张交易确认单生成结算 签认单。依据交易确认单信息生成签认单的收款用途、板块、金额等信 息；自动生成签认单明细的现金流量、计划要素、签认金额信息，签认 金额等于对应的交易确认单的本次结算金额； b)结算签认单保存后，收款方进行复核、审核，提交付款方进行复 核、审核； c)收款方审核后，系统按照签认期，自动计算出本结算签认单的最 迟签认时间。付款方如果没有在此之前对结算签认单进行结算签认，系 关联交易管理程序 页码：4 / 11 统将自动将该笔结算签认单臵为强制签认状态，同时