资金支付管理暂行办法.pdfVIP

xx投资集团有限责任公司 资金支付管理暂行办法 第一章 总 则 第一条 为了加强集团公司财务管控和监督，保证资金的安 全和有效运转，进一步规范资金支付的操作流程，防范风险，控 制成本费用，确保各项经济活动的正常开展及经营目标的顺利实 现，根据财政部《企业内部控制应用指引第6号—资金活动》相 关规定，结合集团公司实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于集团公司本部下列资金的支付管理： （一）股权投资资金支付； （二）债权投资资金支付； （三）工资性资金支付； （四）银行结算资金委托支付； （五）资金在集团公司范围内的平行调拨； （六）专项资金支付。 其他日常经费的资金支付参照《xx投资集团有限责任公司日 常经费开支办法（试行）》执行。 — 2 — 第三条 集团公司实行严格的资金审批制度，对于违反审批 程序的资金使用申请，财务部不得办理支付。 第二章 股权投资资金的支付 第四条 本办法所称的股权投资是指集团公司通过投资取 得被投资单位的股份，包括向其全资、控股、参股公司注入资本 金和以并购方式进行投资的行为。 第五条 股权投资资金支付应具备的文件资料 （一）被投资企业发起人（或股东）各方签订的出资协议； 或被投资企业董事会、股东会关于股东方增加资本金的有关决 议。 （二）集团公司董事会批准该次股权投资事项的有关决议。 （三）由负责主办的职能部门经办、相关部门会签，业务分 管领导、财务分管领导和总经理审核，董事长审批的股权投资资 金付款申请。 （四）对于新投资项目，在首次拨付股权投资资金时，还应 具备以下文件资料: 1. 新投项目成立股份有限公司或有限责任公司的《公司章 程》。 2. 集团公司董事会关于股权投资的决议。 — 3 — 3. 省国资委核准批复文件。 4. 工商注册名称核准通知。 第六条 资金支付申请程序及支付审核批准程序 （一）集团公司负责经办股权投资的职能部门根据本办法第 五条规定应提供的相关材料，提出股权投资资金支付书面申请， 申请中需注明被投资单位的单位名称、开户银行及银行验资账号 等相关信息。 （二）股权投资资金支付申请须经综合计划部、财务部等相 关部门会签，报公司业务分管领导、财务分管领导和总经理审核， 最后由董事长审批。 （三）财务部必须依据审签手续完备的股权投资资金支付申 请及相应附件办理付款。 第三章 债权投资资金支付 第七条 本办法所称债权投资，是指根据《xx投资集团有限 责任公司债权投资管理办法（试行）》的规定由集团公司向被投 资企业及关联企业提供借款资金，并按国家有关利率等政策获取 相应资金报酬的经济业务事项。 第八条 借款单位向集团公司申请支付债权投资资金，应提 前10天提出申请报告，同时提供以下资料： — 4 — （一）借款单位的书面申请报告。载明本次借款用途、金额、 期限及用款、还款计划、约定资金利率等相关内容。 （二）《委托贷款合同》或《借款合同》原件。 （三）根据提供担保情况，需提供由集团公司与担保人签定 的担保合同。需办理登记或其它手续的，应提供已办理完毕的相 关证明。 （四）《委托贷款合同》或《借款合同》如非法定代表人签 署，须提供法定代表人授权委托书。 第九条 集团公司债权投资资金支付审核批准程序 （一）集团公司负责经办债权投资的职能部门根据董事会决 议、债权投资协议等按本办法第八条规定需提供的相关材料，提 出债权投资资金支付书面申请，申请中需注明被投资单位的单位 名称、开户银行及银行验资账号等相关信息。 （二）债权投资资金支付申请须经综合计划部、财务部等相 关部门会签，报公司业务分管领导、财务分管领导和总经理审核， 最后由董事长审批。 （三）财务部必须依据审