上市公司内部控制及流程体系设计及应用 .pptxVIP

xx上市公司内部控制制度及流程体系设计及应用;目 录;公司内部控制制度建立背景;公司内部控制制度建立背景;内部控制的概念;公司内部控制标准框架;内部控制的主要特征;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。七月-21七月-21Sunday, July 11, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。22:12:5222:12:5222:127/11/2021 10:12:52 PM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。七月-2122:12:5222:12Jul-2111-Jul-21 12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。22:12:5222:12:5222:12Sunday, July 11, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。七月-21七月-2122:12:5222:12:52July 11, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。11 七月 202110:12:52 下午22:12:52七月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。七月 2110:12 下午七月-2122:12July 11, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/7/11 22:12:5222:12:5211 July 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。10:12:52 下午10:12 下午22:12:52七月-21 ;内控管理不是独立于现行管理体系之外的另外一个系统； 内控管理是对现有体系的整合梳理，数据的充分利用和挖掘； 内控体系强化现有的制度体系、 政策和流程。;;企业必须了解它所面临的风险，并加以控制。即设立可辨识、分析和管理相关风险的机制 风险评估就是分析和辨识为实现企业目标所可能发生的风险。;高;控制型　　控制型处理风险的方法是指避免、消除风险或减少风险发生频率及控制风险损失扩大的方法。主要包括避免、预防、分散、抑制等方法。①避免　　避免就是放弃某项活动，以此达到回避因从事该项活动可能导致风险损失的目的。例如，担心锅炉爆炸，就放弃利用锅炉烧水，改用电热炉等。这种方法的优点是彻底根除风险；其缺陷是在回避风险的同时放??了某种经济利益。还有些根本不能避免，比如说地震。（美国很多房子 都是木头的，地下都是空的） ②预防　　预防就是在风险发生之前采取的一切减少风险发生频率的具体措施，它是通过消除或减少风险因素来实现的。具体方法有工程物理法和人类行为法。前者如精心选择建筑材料，以防止火灾风险，其重点是预防各种物质性风险因素；后者包括对设计、施工人员及住房进行教育等，其重点是预防人为风险因素。(打伞，防疫针）③分散　　分散指以增加风险单位数目来提高风险的可测性，以此达到降低风险成本的目的。如通过兼并、扩张、联营等手段，以此增加风险单位数目，提高风险的可测性，达到把握风险、控制风险、降低风险成本的目的。 （鸡蛋放在多个篮子里） ④抑制　　抑制是指风险事故发生时或之后采取的各种防止损失扩大的措施。例如，在建筑物上安装消防、自动喷淋系统等，就可减轻火灾损失的程度，防止损失扩大。; 人们对风险的认识，受种种因素的制约，因而对风险的预测和估计不可能达到绝对精确的地步，而各种控制型风险处理方法，都有一定的缺陷，而且，有此风险根本就不可能避免、消除。因此，任何经济单位和个人都不可能不承受风险成本。 ①自留　　自留指经济单位或个人自己承担全部风险成本的财务处理方法。自留有主动自留和被动自留之分。前者指在识别风险的基础之上，根据自己的经济承受力和经济上的合算性、可行性决定的自留，它是经济单位有意识地、主动地承担风险成本。后者则是未能识别出风险而被迫承担风险成本，它是因无法准确预测风险缺乏足够的信息的情况下的被迫行为。 ②转移　　这是指为避免承担全部风险成本，有意识地将所面临的风险及其发生可能导致的损失转移给予其他经济单位或个人承担而事先进行的一种财务安排。这种以转移风险成本为特征的财务处理方法包括非保险转移和保险转移。;;筹资风险评估 投资风险评估 信用风险评估 合同风险评估;企业风险模型;控制活动是由为合理保证公司目标的实现而建立的政策和程序组成的，控制活动可应用于某种交易，