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完好财务报表--荐附注 完好财务报表--荐附注 完好财务报表--荐附注 苏尼特右旗胜亚商务酒店有限公司 2014 年度财务报表附注 一、公司基本状况 苏尼特右旗胜亚商务酒店有限公司（以下简称公司）建立于 2014 年 07 月24 日，注册资本 580 万元，注册地点。 二、重要会计政策、会计预计的说明 1. 公司执行的会计制度 公司执行《公司会计制度》。 2. 会计时期 采纳阳历制，即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 记账本位币 公司采纳人民币为记账本位币。 4. 记账原则和计价基础 公司以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 5. 坏帐核算方法 （1）公司坏帐采纳“备抵法”核算。 （2）坏账确认标准 在发生以下状况之一时，报公司同意后确以为坏账，冲销坏账准备： （1）因债务人破产，依据法律程序以其破产财富清账后，仍无 法回收的应收款项； （2）因债务人死亡，以其遗产清账后又没法义务肩负人偿还，确立没法收 回的应收款项； （3）因债务人逾期三年未能执行偿债义务，且拥有显然特点表示没法回收 的应收款项。 6. 存货计价方法 存货采纳实质成本法核算，发生计货以加权均匀法计算成本。 7. 固定财富计价及其折旧核算方法 （1）固定财富标准 单位价值 2000 元以上，使用年限在一年以上的房子建筑物、机器设施以及 其余与生产经营有关的设施、用具、工具等，以及不属于生产经营主要设施的 物件，单位价值在 2000 元以上，而且使用年限超出两年的，均属固定财富。 （2）固定财富计价 外购、自建固定财富按实质成本记价；投资转入的固定财富按合同商定确 认的价值记账。 （3）固定财富折旧方法 采纳直线法计提，折旧年限 5 年，残值率为 5％。 9. 税项 税种税率金额 增值税％ 营业税％ 城建税％ 教育费附带％ 公司所得税％ 10. 收入确认原则 在同时知足以下 4 个条件时确认收入： （1）已将商品全部权上的主要风险和酬劳转移给购货方； （2）既没有保存往常与全部权相联系的持续管理权，也没有对已售出实行 控制； （3）与交易有关的经济利益可以流入本公司； （4）有关的收入和成本可以靠谱地计量。 三、重要会计政策、会计预计更改、重要会计差错改正的说明 1. 会计政策更改 2014 年度无会计政策更改。 2. 会计预计更改 2014 年度无会计预计更改。 3. 重要会计差错 2014 年度无重要会计差错。 四、不切合会计核算前提的说明。 五、会计报表主要事项说明（金额单位：人民币元） 1.钱币资本 项目期初余额期末余额 现金 12580.00 26142.00 银行存款 703009.87 1212799.64 共计 715589.87 1238941.64 2、应收单据 主要债务人 单位名称期末余额备注 共计 3、应收股利 主要债务人 单位名称期末余额备注 共计 4、应收利息 主要债务人 单位名称期末余额备注 共计 5、应收账款 主要债务人 年初余额年终余额 项目 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 1 年之内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 共计 单位或项目名称所欠金额款项性质 呼伦贝尔兴龙科技有限 公司 锡林浩特市温顺园合作 社 锡林浩特国储库 268000 货款 约翰迪尔公司 1000000 货款 呼和浩特市国储库 182000 货款 6、其余应收款 主要债务人 年初余额年终余额 项目 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 1 年之内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 共计 单位或项目名称所欠金额款项性质 华明月 范维文 共计 7、预支账款 主要债务人 年初余额年终余额 项目 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 1 年之内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 共计 单位或项目名称所欠金额款项性质 哈拉盖图农牧场 678000 锡林浩特市恒泰有限责任公司 738000 乌拉盖长春配件有限公司 400000 共计 8、存货 项目期初余额期末余额备注 小麦种子 625411.70 1921541.20 饲料 270020.45 593271.86 共计 895432.15 2514813.06 9、待摊花费 主要债务人 项目期末余额备注 共计 10、长久股权投资 单位名称期末余额备注 共计 11、固定财富及累计折旧 固定财富项目期初余额期末余额 累计折旧项目期初余额期末余额 固定财富净值 12、工程物质 项目期末余额备注 共计 13、在建工程 项目期末余额备注 共计 14、无形财富 种类期初余额本期增添本期转出数本期摊销期末余 额数额 共计 15、生产性生物财富 种类期初余额本期增添额本期转出数本期摊销期末余额 数 共计 16、长久待摊花费 主要债务人 主要债务人期末余额备注 共计 17、短期借钱 主要债务人 项目年初账面