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(完满版)财务管理基础知识点 (完满版)财务管理基础知识点 (完满版)财务管理基础知识点 财务管理基础知识点整理 1． 财务管理：企业财务管理是企业对资本运作的管理。 2． 企业财务管理活动：①企业筹资。②企业投资。③企业经营。④企业分配。 3． 企业财务关系： 4． ①企业与投资者。这种关系是指投资者向企业投入资本，企业向投资者支付投资酬金所形成的经济关系。 ②企业与受资者。是指企业对外投资所形成的经济关系。企业与受资者的财务关系是表达所有权性质的投资与 受资的关系。 ③企业与债权人。是指企业向债权人借入资本，并按合同准时支付利息和本金所形成的经济关系。企业与债权 人的财务关系在性质上属于债务债权关系。 ④企业与债务人。是指企业将资本购置债券、供应借款、或商业信誉等形式，借给其他的企业和个人所形成的 经济关系。企业与债务人的关系表达的是债权与债务关系 ⑤企业内部各单位之间。 是指企业内部各单位之间在生产经营各环节中相互供应产品和劳务所形成的经济关系。 这种在企业内部形成的资本结算关系，表达了企业内部各部门之间的利益关系。 ⑥企业与职工。是指企业向职工支付劳动酬金过程中所形成的经济关系。 ⑦企业与政府。这种关系表达了一种所有权的性质、逼迫和无偿的分配关系。 ⑧企业与经营者。 同企业与职工之间的财务关系相同。 还有经营者年薪制问题、 股票期权问题； 知识资本问题。 5． 企业财务管理特点：①综合性强。②涉及面广。③矫捷度高。 6． 企业财务管理原那么： 〔 1〕系统原那么 ①整体优化 ②结构优化 ③适应能力优化 〔2〕本钱与效益平衡原那么 〔 3〕平衡原那么 〔 4〕风险与收益平衡原那么 〔5〕利益关系协调 原那么 〔6〕比率原那么。 6．财务管理环节：①财务预厕 ②财务决策 ③财务估量 ④财务控制 ⑤财务解析 7．企业目标： 〔 1〕生计目标—要求财务管理做到以收抵支、到其偿债。 〔 2〕睁开目标—要求财务管理筹集企业睁开所需的资本。 〔 3〕盈利目标—要求财务管理合理有效地使用资本。 8．企业财务管理的目标：①收益最大化 ②股东财富最大化 ③企业价值最大化 9．财务管理目标的协调： 〔 1〕所有者与经营者利益矛盾及协调 ①督查 ②激励 ③市场拘束 〔 2〕所有者与债权人的矛盾与协调 ①增加限制性条款 ②提前回收债权或不再供应新债 权 ③追求立法保护 〔 3〕财务管理目标与社会责任的关系及协调 ①保证所有者权益 ②保护花销者权益 ③保 障债权人权益 ④保护社会环境。 10．财务管理环境： 〔 1〕外面环境： ①经济环境〔经济周期、 经济睁开状况、 经济政策、通货膨胀〕 ②法律环境 〔企 业组织法规、税法、财务法规〕③金融环境〔金融机构、金融市场、金融工具、利息率〕 〔2〕内部环境：①企业组织形式〔个人独资企业、合伙企业、企业制企业〕②销售环境 ③采买 环境 ④生产环境 ⑤企业文化 11．资本时间价值〔 1〕单利终值： F=P*(1+i ， n) 〔 2〕单利现值： P=F/(1+i ，n) 〔3〕复利终值： F=P(F/P， i ， n) 〔 4〕复利现值： P=F(P/F ，i ， n) 〔5〕一般年金终值： F=A(F/A ， i， n) 〔 6〕一般年金现值： P=A(P/A ， i， n) 〔7〕即付年金终值： F=A[(F/A ， i ， n+1) -1] 〔8〕即付年金现值： P=A[(P/A ， i ， n-1)+1] 〔9〕递延年金终值： P=A[(P/A ，i，m+n)-(P/A ，i，m)]=A(P/A ，i，n)(P/F，i，m) =A(F/A ， i ， n)(P/F， I ， m+n) 〔10〕永续年金现值： P=A/i 12．贴现率计算方法：内插法 13．计息期短于一年的资本时间价值的计算： k=(1+i/m) m-1 14．风险的特点：①风险是客观存在的 ②风险与收益和损失亲近相关 ③风险拥有潜藏性 ④风险拥有可测性 15．风险的种类：①系统风险与非系统风险 ②经营风险和财务风险 n E)2 16．标准离差： δ (x i Pi ，标准离差率：ρ =V= δ /E，Rr=b*V 〔 Rr 应得风险酬金率， b 风险报 i 1 酬系数， V 标准离差率〕 17．企业筹资动机：⑴保持性筹资动机 ⑵扩大性筹资动机 ⑶调整性筹资动机 ⑷混杂性筹资动机。 18．筹资渠道：①国家财政资本 ②银行借贷 ③非金融机构资本 ④其他企业资本 ⑤企业内部 ⑥民间资本 ⑦外资 19．筹资方式：①吸取直接投资 ②刊行股票 ③刊行债券 ④银行借款 ⑤商业信誉 ⑥融资租借 20．筹资管理原那么：①合理性原那么 ②效益性原那么 ③即时性原那么 ④合法性原那么 21．企业筹资种类：①权益性筹资与债