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资本支出审批权限管理制度 资本支出审批权限管理制度 PAGE / NUMPAGES 资本支出审批权限管理制度 优选文档 资本支出审批权限管理制度 第一章 总则 第一条 为了有效地执行资本支出内部控制制度， 规范资本支出审批程序，明确审批权责， 有效的控制企业成本开支，提高资本使用效率，控制资秋风险，特拟订本制度。 第二条 本制度是依照《企业法》 、《会计法》、《企业会计准则》及企业相关管理制度而拟订。 第三条 本制度适用于企业企业和手下各子企业。 第二章 资本支出的依照 第四条 企业资本支出的主要依照包括： (一)国家政策法规、企业章程； (二)企业企业及各子企业的相关管理制度； (三)经赞同的预计文件； (四)资本支出授权书规定的有权赞同人的签批； (五)与资本支出相关的必要合同和查放手续； (六)合法的外面单据； (七)规范的内部单据； (八)各企业岗位职责文件等。 第三章 资本支出审签人的责任 第五条 经办人应如实反响资本支出内容，在支出单据上签字， 对资本支出的结果负直接责任。 第六条 部门经理对本部门资本支出的真实性、合理性及必要性 . 优选文档 负责，并在此基础上审查并签字， 对资本支出的结果负部门领导责任。 第七条 董事长、总裁、总经理或授权人对资本支出拥有最后审批权，对资本支出的结果负领导责任。 第八条 所有资本支出必定由财务负责人（子企业为财务部门经理、企业企业为财务总监， 下同）依照本制度关于资本支出依照的规定赞同后方可支出。 第九条 出纳人员关于不切合本制度关于资本支出依照的规定和未经财务负责人签批的资本支出肩负挪用企业财富的直接或连带法律责任。 第十条 签字人对资本支出负相应责任， 由此对企业造成损害的，应当肩负行政处分或经济赔偿责任； 违反国家财经纲纪的， 签字人应 肩负相应的法律责任。 第四章 资本支出原则及审批权限第十一条 资本支出原则 （一）各部门申请支付资本，必定第一填写“请款单” ，区分可否列入企业年度预计， 依照下述限额和规定的程序审批达成后， 方能支付。 （二）各部门申请支付资本， 签署合同的必定依照合同规定的条款执行。 （三）高出 50 万元的资本付出，必定由董事长加签方可对外支 付。 . 优选文档 第十二条 资本使用审批权限 类 别 固定财富购置、基建项目 合同定金 大宗采买 经营性采买 差旅费 广告宣传费 业务招待费  职 责 部门 子企业 子企业 相关部门 职 部门经理 总裁 财务总监 董事长 董事会 责 金 （或人员） 总经理 财务经理 额 50 万元以内 申请 审查 赞同 赞同 签批 赞同 50 万元以上 申请 审查 审查 审查 赞同 赞同 签批 经过 20 万元以内 申请 审查 赞同 赞同 签批 赞同 20 万元以上 申请 审查 审查 审查 签批 赞同 签批 申请 审查 审查 审查 签批 赞同 10 万元以内 申请 审查 签批 赞同 10 万元以上 申请 审查 审查 审查 签批 赞同 1 万元以内 申请 审查 签批 赞同 1 万元以上 申请 审查 审查 审查 签批 赞同 1 万元以内 申请 审查 签批 赞同 1--5 万元 申请 审查 审查 审查 签批 赞同 5 万元以上 申请 审查 审查 审查 赞同 赞同 签批 1 万元以内 申请 审查 签批 赞同 1 万元以上 申请 审查 审查 审查 签批 赞同 . 优选文档 职 责 部 门 类 职 责 别 金 额  相关部门 子企业 子企业 部门经理 总裁 财务总监 董事长 董事会 （或人员） 总经理 财务经理 其他行政支出 5000 元以内 申请 审查 签批 赞同 5000—2 万元 申请 审查 审查 审查 签批 赞同 2 万元以上 申请 审查 审查 审查 赞同 赞同 签批 说明： 1.申请——指相关部门依照需要提出的资本支出申请； 2.审查——指相关部门的主管领导对资本支出可否必定作出审查，部分不需要的支出从申请中剔除 ，对圆满不用要的支出退回申请部门（人） 3.赞同——指复核赞同； 4.签批——指最后赞同支出行为； 5.经过——指“总裁办”或“董事会”决议经过的资本支出行为； 6、企业企业相关资本支出，参照上述审批权限执行，即无需董事长签批或董事会审议经过的，由相关部门或人员提出申请，主管领导审查，总 裁、财务总监签批后支付，需要董事长加签、董事会经过事项同上； 7、其他未予列示的资本支出审批权限参照相关制度的规定。 第十三条 预计外资本支出审批权限 经各子企业总经理、财务经理审查后，须报企业总裁、财务总监签批后方可予以支付。 . 优选文档 第五章 附则 第十四条 本制度由企业财务中心负责讲解； 第十五条 本制度经董事会决议通过后见效。 .