国际结算课件：第五章 国际结算方式之三——信用证.pptVIP

知识回顾 1、 托收概述 （1）托收的定义 （2）托收当事人及其关系 （3）托收的特点 2、 托收的种类与流程 （1）光票托收及其程序 （2）跟单托收及其程序 3、 托收的风险及其防范 教学要求 掌握信用证的含义、特点和形式 理解信用证的三方契约关系和信用证的作用 了解信用证的主要内容，能够阅读信用证，了解信用证得种类及特点 掌握信用证的业务操作程序 掌握信用证的当事人及其权利和义务关系，理解信用证主要当事人之间的关系 了解信用证的银行审证和出口商审证，了解信用证的修改 知识回顾 一、信用证的定义与特点 二、信用证的形式与内容 三、信用证的业务流程 四、信用证业务当事人 背对背信用证的业务流程 背对背信用证的特点： 1．背对背信用证的开立并非原始信用证申请人和开证行的意旨。 2．背对背信用证与原证则是两个独立的信用证，同时并存。 3．背对背信用证的第二受益人不能获得原证开证行的付款保证，只能得到背对背开证行的付款保证。 4．开立背对信用证的银行就是该证的开证行，一经开立，该行就要承担开证行责任。 对开信用证是以交易双方互为开证申请人和受益人、金额大致相等的信用证。 对开信用证中，第一份信用证的开证申请人就是第二份信用证的受益人；反之，第二份信用证的开证申请人就是第一份信用证的受益人。第二份信用证也被称作回头证。第一份信用证的通知行一般就是第二份信用证的开证行。 生效方法：1、两份信用证同时生效。 2、两份信用证分别生效。 对开信用证广泛用于易货贸易、来料加工贸易、补偿贸易等。 六、对开信用证 1、定义：一种信用证规定该信用证的使用方法是带有条款和条件，使其不许修改信用证，而能够更新或复活。这种信用证就是循环信用证。 2、用途：在进出口买卖双方订立长期合同，分批交货，而且货物比较大宗单一的情况下，进口方为了节省开证手续和费用，即可开立循环信用证。 3、种类： （1）按时间循环使用的循环信用证。 （2）按金额循环使用的循环信用证。 七、循环信用证 CASE:要在合理的时间开证 我方向西德出口松香。签约后，松香价格大幅下降。西德进口方一方面不愿承担价格损失；另一方面也不愿损害自己的信誉，承担违约责任，于是拖延开证，且信用证以航空邮件方式寄出。 ２月２４日受益人收到信用证，此时距装运期２月２８日时间仅有4天。这笔业务所购松香多达1200公吨。 如果要求对方修改信用证的装运期，势必会遭到拒绝。而有效期一过，信用证作废，进口方即可摆脱付款责任。 唯一的出路是下大力气在有效期内,将全部货物装上船。为此，我方充分发动群众，调动各部最大的积极性，苦战三个昼夜，按期装运完毕，并制单交单，使对方没有任何漏洞可钻。 由于国际市场上的松香价格继续下跌，我方如果没有及时装运并向开证行索汇，预计将损失货款40%以上 （二）开证行(issuing bank,opening bank) 接受开证申请人委托开立信用证的银行即是开证行。 开证行的责任和权力： 1、遵照开证申请人的指示开立和修改信用证。 开证行有向开证人收取部分或全部开证押金的权力。 2、合理、小心的审核单据。 开证行的审单称为“终局性审单” ，即开证行在验单付款之后无权向受益人或其它前手追索。 3、承担第一性、独立的付款责任 即使申请人倒闭或无力付款，开证行仍必须付款 （三）受益人(beneficiary) 国际贸易中，信用证的受益人是出口商(exporter)或卖方(seller)。受益人同时还是信用证汇票的出票人(drawer)、货物运输单据的托运人(shipper)，也是信用证的收件人(addressee)，是信用证上指定的享有信用证权益的人。 受益人与开证申请人之间存在一份贸易合同，而与开证行之间存在一份信用证。受益人有权依照信用证条款和条件提交汇票及/或单据要求取得信用证的款项。受益人交单后，如遇开证行倒闭，信用证无法兑现，则受益人有权向进口商提出付款要求，进口商仍应负责付款。这时，受益人应将符合原信用证要求的单据通过银行寄交进口商进行托收索款。如果开证行并未倒闭，却无理拒收，受益人或议付行可以诉讼，也有权向进口商提出付款要求。 受益人按合同发货并提交相符单据、接受议付行的追索；但有权向开证行及进口商收取货款。 受益人的责任和权力： 1、审核信用证条款 有权决定是否接受及要求修改信用证 2、及时提交正确、完整的单据，在信用证规定的有效期内装运货物 3、要求开证行承付 若开证行倒闭或无力拒付时，有权要求进口商付款。 （四）通知行(advising bank,notifying bank) 通知行是开证行在出口国的代理人。 通知行的责任是及时通知或转递信用证，证明信用证的真实性并及时澄清疑点。 如通知行不能确定信用证的表面真实性，即无法核对信用证的签署或密