金融学课件：项目五 商业银行.pptVIP

* 优点：可充分利用资金资源实现融资的规模效益，能全方位满足客户的各种需求，所以能较好地获得客户的认同，竞争力较强。同时，银行业务的多元化也能避免因单一业务竞争加剧、利润下降而引起的经营风险，分散投资以及多元化经营有助于保障银行利润的稳定性。 全能银行已成为国际金融业发展的大趋势。 20世纪七八十年代以来，随着信息技术的发展、金融创新的涌现以及政府管制的放松，商业银行、投资银行等金融机构相互之间混合发展的趋势日益明显。 全能型银行制度的实施条件：资本市场发育成熟、金融风险防范严密、监管体制完善、金融机构内控约束强等。 * * 后三种合称为不良贷款，在我国简称“一逾两呆”。逾期贷款是指逾期未还的贷款，只要超过一天即为逾期；呆滞是指逾期两年或虽未满两年但经营停止、项目下马的贷款；呆账是值按照财政部有关规定确定已无法收回，需要冲销呆帐准备金的贷款。我国商业银行的呆帐贷款大部分已形成应该注销而未能注销的历史遗留问题 分类方法简单易行，在当时的企业制度和财务制度下，的确发挥了重要的作用，但是，随着经济改革的逐步深入，这种办法的弊端逐渐显露，已经不能适应经济发展和金融改革的需要了。比如未到期的贷款，无论是否事实上有问题，都视为正常，显然标准不明，再比如，把逾期一天的贷款即归为不良贷款似乎又太严格了。另外这种方法是一种事后管理方式，只有超过贷款期限，才会在银行的帐上表现为不良贷款。因此，它对于改善银行贷款质量。提前对问题贷款采取一定的保护措施，常常是无能为力的。所以随着不良贷款问题的突出，这蛾类分类方法也到了非改不可的地步。 * 在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。 　　从2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行两类银行将奉行国际标准，取消原来并行的贷款四级分类制度，全面推行贷款五级分类制度。 　　2007年银监会发布《贷款风险分类指引》规定商业银行贷款五级分类是贷款风险分类的最低要求，各商业银行可根据自身实际制定贷款分类制度，细化分类方法，但不得低于要求五级分类的要求，并与五级类方法具有明确的对应和转换关系。目前已有多家银行实行了贷款风险多级分类，例如中行实行的是52221的十二级分类，工行实行的是43221的十二级分类，交行实行的是52111的十级分类等。 * 从2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行两类银行将奉行国际标准，取消原来并行的贷款四级分类制度，全面推行贷款五级分类制度。 　　2007年银监会发布《贷款风险分类指引》规定商业银行贷款五级分类是贷款风险分类的最低要求，各商业银行可根据自身实际制定贷款分类制度，细化分类方法，但不得低于要求五级分类的要求，并与五级类方法具有明确的对应和转换关系。目前已有多家银行实行了贷款风险多级分类，例如中行实行的是52221的十二级分类，工行实行的是43221的十二级分类，交行实行的是52111的十级分类等。 * 商业银行的类型 （一）分离型银行制度 形成于20世纪30年代资本主义经济大萧条时期 优点：在资金严重不足而又急需发展的国家，分离型银行制度对于财力的有效集中和重点使用，促进工业化，从而带动整个社会经济的发展是卓有成效的。 缺点：分离型银行制度也大大限制了银行的扩张能力、创新能力和竞争能力，降低了金融业的运行效率，不利于微观金融的活跃。 * 商业银行的类型 （二）全能型银行制度 全能型银行制度以德国最为典型，这一制度在19世纪七八十年代就已形成。 优点：规模效益；服务范围广；竞争力较强；风险分散；利润稳定。 全能型银行制度的实施条件：资本市场发育成熟、金融风险防范严密、监管体制完善、金融机构内控约束强等。 * 商业银行的职能（p77） 1、信用中介 2、支付中介 3、信用创造 4、金融服务 * 第三节 商业银行的业务 商业银行业务活动的种类繁多，素有“金融百货公司”之称 。 商业银行业务按照能否在资产负债表上反映出来划分为：表内业务和表外业务。 * 第三节 商业银行的业务 一、表内业务 表内业务属于信用业务，是银行组织资金并加以运用的业务。 主要包括资产业务和负债业务。 * 负债业务 自有资本（p81） 股本 资本盈余 为分配利润 公积金 风险准备金 * 商业银行的资产负债表 * 负债业务 1、存款业务 （p82） （1）活期存款 活期存款是指客户可以随时提取的存款。 在美国，活期存款主要有以下几种： 可转让支付命令账户，即NOW账户 超级可转让支付命令账户。又称优息支票存款，是由NOW账户发展而来的。 自动转账服务 * 负债业务 1、存款业务 （2