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精品文档 内部控制审计报告 2013 年度内部控制评价报告珠海格力电器股份有限公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简 称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的 基础上,我们对公司2013年 12月31 日(内部控制评价报告基准日)的 内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控 制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战 略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合 理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控 制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部 控制的有效性具有一定的风险。 精品文档 精品文档 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评 价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷 ,董事会认为,公司 已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评 价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 (一)内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:格力电器母公司 及子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额 的99%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99%;纳 评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、 社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、 研究与开发、工程项目、担保业务、外包业务、财务报告、全面预算、 合同管理、信息披露、对子公司的管理、关联交易、募集资金、重大 投资、内部信息传递和信息系统。重点关注的高风险领域主要包括资 金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目。具体内容如下: 1、内部环境 精品文档 精品文档 (1)组织架构 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规 的要求,建立了规范的企业制度和与公司治理结构:制定了公司章程、 三会及各专门委员会议事规则等规章制度,形成了健全、完备的规章 制度体系,明确了股东大会、董事会、监事会、经理层的职责和权限, 形成了各负其责、协调运转、有效制衡的法人治理结构,保障了公司 经营行为的合法合规、真实有效,促进了公司的生产经营和产业发展, 维护了投资者和公司利益。 目前,公司内部控制体系由公司决策层、内控管理层、各业务单 位构成。决策层包括公司股东大会和董事会,股东大会是公司权力机 构,依法决定公司的经营方针和投资计划、选举和更换董事、监事,审 议批准董事会、监事会报告,审议批准年度财务决算方案,重大资产的 购买、出售等事项。董事会对股东大会负责,召集股东大会并向股东 大会报告工作,执行股东大会的决议,制定公司的经营计划和投资方案, 制定公司的年度财务预决算方案,制定公司的利润分配方案和弥补亏 损方案,制定公司增加或减少注册资本、发行债券或其他证券上市方 案;拟定公司重大收购、回购本公司股票方案,在股东大会授权范围内 决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保等事项,制 定公司的基本管理制度等。 公司董事会下设审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会三 个议事机构。审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和 核查工作;提名委员会主要负责对公司董事和经理人员的人选,依据选 精品文档 精品文档 择标准和程序进行选择并提出建议;薪酬与考核委员会,主要负责制定 公司