商业银行授信业务审查审批要点.doc

授 信 业 务 审 查 审 批 要 点 （试行） 一、程序及要件审查 （一）支行申报的业务是否属于总行审批权限范围。 （二）支行申报的业务要件是否齐备。 根据总行有关文件及 《对于规范支行信贷业务报批程序的通知》 要求，支行上报业务起码包括以下材料： 1、支行信贷档案资料（档案内容须填写完整） 。 2、客户书面申请。 3、客户近 3 年的财务报表及最近一期的月度财务报表（确实 无法提供的除外），公司客户另需提供归并报表。 其中最近一期月度财务报表的报告期与支行上报时间原则上不得相差 3 个月。年度财务报表须经过专业审计机构审计（客户授信额度在 3000 万元以内 或项目法人可除外） ，起码包括三部分：（1）财务报表（财产欠债表、损益表和现金流量表） ；（2 ）财务报表编制说明； （ 3 ）专业审计机构的审计结论。 4、全部贷款近期的五级分类情况。 5、贷款的信用评级和风险度测算情况。 6、支行通过人民银行 《公司信用信息基础数据库》 查问的客户 在其他金融机构的融资情况、信用情况、不良记录情况等。 7、支行通过信贷管理系统查问的客户在我行辖内的融资情况、 信用情况、不良记录情况等。 （三）下列授信业务需预先征询总行有关部门建议： 1、波及关系人业务的， 需征询总行理事会办公室的建议； 如确 认为关系人贷款的， 还需上报总行理事会关系交易管理委员会审批。2、波及打破监管部门要求和总行信贷政策的， 需征询总行风险 管理部的建议。 3、波及公司统一授信， 以及公司业务新品种的， 需先征询总行 公司金融部的建议。 4、波及外汇信贷利率、费率确定及需要总行调剂外汇资本的， 需征询总行计财部、金融市场部等部门的建议。 5、波及客户开立帐户、 结算等问题的， 需征询总行营运管理总 部的建议。 6、波及法律疑难问题的，需征询合规与法律部的建议。 二、合法合规性审查 （一）审查是否切合国家产业政策、行业政策的要求和规定，防备对国家明令淘汰的落伍生产能力、工艺、产品和重复建设项目赐予贷款支持。 （二）审查是否切合金融法律、法例，总行信贷政策、制度或指导建议的有关规定，防备借钱人违犯国家有关规定从事股本权益性投资或以信贷资本作为注册资本金、注册验资和增资扩股，防备借钱人利用贷款违犯国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等的投资。 三、综合承贷能力审查 （一）掌握客户基本情况，剖析其发展前景 、剖析借钱人经济性质、所属行业、主营业务、注册资本、经济规模、隶属关系、组织形式、产权组成、地理位置及历史变革等。对上市公司还要剖析其上市时间、召募资本数额、近期股权结 构及主要股东的股权比率。审查要点主要包括： ⑴借钱人是否具备《贷款通则》规定的主体资格。 ⑵借钱人行业排名及发展前景情况。 ⑶注册资本与实收资本是否一致，不一致的说明原因。 ⑷是否波及重要诉讼。 ⑸有无交错违约的历史记录。 2、剖析借钱人主导产品质量、技术含量、产销量、寿命周期、 市场份额、 出口创汇能力、 实际销售、 潜在销售及库存变化等情况。 3、剖析借钱人主导产品资源储备情况或上游原材料供给情况及 下游产品市场需求情况，剖析对供给商的依靠程度。 4、剖析借钱人主导产品的主要竞争敌手情况及行业特点、 行业 管束、行业定位情况，剖析行业成功的重点因素。 5、剖析借钱人技术和设备状况、对外投资及投资利润情况。 6、剖析借钱人中心领导层的综合素质、 经营管理能力及法人代 表的人品、诚信度、道德水平、历史经营记录及其经验、相对于所 有者的独立性等情况。剖析影响决策的有关人员（实际控制者）情 况及决策过程。 7、剖析借钱人其他需要说明的情况， 如拟上市情况、 改制情况、 债转股或债务重组情况、目前诉讼情况及其他重要情况，对其公司 治理、履约记录、行业特点以及宏观经济条件等方面进行剖析。 8、剖析与客户信贷业务有关的社会购置力、通货膨胀、汇率、 货币供给量、税收、政府财政支出、价钱控制、 GDP 增长、外汇来 源、外汇管束规定、利率、政府其他管束等宏观经济环境变化对客 户发展前景的影响。 （二）掌握客户银行融资总量、构造和质量情况，剖析客户融 资能力及信用状况 1、掌握借钱人与我行合作情况。 剖析借钱人近三年信用等级及 变化、基本帐户开立、通过我行结算占比以及其他中间业务占比情 况。 2、掌握借钱人银行融资总量及我行融资占比。 通过人民银行《企 业信用信息基础数据库》查问结果，对借钱人在其他金融机构的融 资情况、信誉情况进行剖析判断。剖析客户在我行的融资余额与其 年销售收入是否匹配，审查我行融资占比是否切合有关信贷政策和 管理要求。 3、认识本地域同业和我行对借钱人的授信情况。 审查我行对该 客户审定的最高综合授信额度及目前的可用授信额度情况。 4、认识有无不良信用记录或债务重组、 核销贷款及挂帐暂