出纳工作介绍.pdfVIP

出纳工作介绍 出纳工作介绍 内容:明确什么是出纳工作及工作流程 出纳工作的职责是什么 出纳日常工作内容 出纳人员的职业道德 出纳人员日常工作中几个具体的事务 一、 什么是出纳工作 顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作就是管理货币资金、票据、有价证 券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现 金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券及有关票据等工作的总 称。 工作流程 :1.办理银行存款转账和现金的保管。 2.负责支票、发票、收据的管理。 3.登记银行日记账和现金日记账，并及时与银行对账。 二、出纳工作的职责 : 1、做好银行存款、库存现金的收付工作，及时记账，清理现金，清理未达账 项。 2 、对收付款项要逐笔核对。随时核对库存现金和银行存款余额，并随时接受 检查。 3 、严格报销手续，原始凭证要有审核鉴章。一切开支都要先审查其是否合 理、合法、真实，再看有无经手人、验收人、审批人签字，经审查无误后方可办 理。 4 、严格按现金管理制度，做好现金管理。应该用转账支票付款者，不得用现 金支付。严格遵守银行的现金管理规定。 5 、注意保护国家资金的安全。妥善保管各种有价证券和支票，对支票要严格 办理领登记手续，不得签发空头支票、空白支票，库存现金不得超过银行规定的限 额。 6 、做好各种收据的保管、使用、领用、回收登记工作。 三、出纳人员日常工作内容 : 1、审核原始凭证。原始凭证要盖有填制单位的公章 (或填制人签名或盖章 ); 日 期 ;经济业务内容 ;大小写金额必须相符 ;同时要有经办人和单位财务主管人签名。对 违反国家规定的，应拒绝办理，如果内容不全手续不完备数字出现差错，所附票证 与报销金额不符，以及书写不规范等，均应退回更正。 2 、出纳人员要按照规定设置银行存款日记帐、现金日记帐，采用订本式帐 簿。启用帐簿应在封面上写明单位名称和帐簿名称并填写启用表。记帐簿要求进行 记录，做到数字准确、摘要清楚、记帐及时、字迹工整。如记录发生错误，不准涂 改，挖补，刮擦或用药水消除字迹，要按照《会计基础工作规范》要求进行更正。 现金日记帐和银行存款日记帐要逐日结出余额并与库存现金核对无误。 3 、熟练掌握各种收费标准及各项费用支出范围和标准，严格把关，凡涉及学 校收费必须使用财政局规定的统一发票，涉及事业性收费必须用行政性事业性收费 收据，其它用非行政性事业性收费收据，发票要填制完整 、真实。应当加盖戳 记，同存根一起保存，不得撕毁，发票使用完，必须及时送交财政局，及时核销。 4 、单位收入现金应天当日送存开户银行。支付现金，可以从本单位现金库存 存中支取或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付 (即坐 支)。 5 、单位从开户银行提取现金的，应当写明用途，由本单位财务负责人签字盖 章，予以支付。不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金 ;不准单位之间相互借 用现金，不准谎报用途套取现金 ;不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取 现金 ;不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄，不准保留帐外公款 (即小金库 )。 四、出纳人员的职业道德 : 出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票。 没有良好的职业道德，很难顺利通过“金钱关”。与其他会计人员相比较，出纳人 员更应严格地遵守职业道德。 出纳人员应该遵守的职业道德是 : 1、敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和 技能适应所从事工作的要求。 2 、熟悉法规。出纳人员应当熟悉财经法律、法规 ;规章和国家统一会