票据管理制度.pdfVIP

票据管理制度 1.0 目的 规范票据管理，加强资金防范意识，保证资产安全，确保票据结算工作有序进行。 2.0 适用范围 适用于公司所有应收、应付票据的管理。 3.0 职责 3.1 票据安全保管及正确使用是公司每位员工的职责。 由于票据保管、使用不当造成公 司财产损失，有关责任人必须赔偿公司损失，情节严重的将移交司法机关处理， 确保公司资产安全。 3.2 出纳负责银行票据的登记、领购、填制、保管、回收和缴销管理。 3.3 财务部指派专人负责公司发票、手写收据的登记、领购、保管、回收和缴销管理。 4.0 制度内容 4.1 票据管理以“责任到人、手续齐全”为原则。 4.2 票据种类 4.2.1 银行票据：支票、银行本票、银行汇票、银行承兑汇票等。 4.2.2 税务机关提供的发票（网打发票、机打发票、手写发票） ； 4.2.3 收据：手写收据、收费系统机打收款收据； 4.3 票据填制要求 4.3.1 发票及收据填制要求：发票、机打收据或手写收据的填制，必须按号码顺序填开， 内容（收费细项、业主名称、房号、收费期间）要齐全，日期、单价、数量、面 积、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，数量和金额要准确，全部联次一次复 写、打印内容完全一致，大、小写一致，涂改无效；经办人签字工整，发票须加 盖“发票专用章”，项目用于收款的机打收据或手写收据须加盖“收款专用章”， 财务部出纳用手写收据须加盖“财务专用章”。 4.3.2 银行票据填制要求：须严格按《中华人民共和国票据法》及人民银行颁布的《票 据管理实施办法》、《支付结算管理办法》规定办理。 4.4 发票的领购、开具、保管 1 4.4.1 发票的领购：须严格按税务局《领购发票的规定》办理。 4.4.2 发票的开具：销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发 生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票，特殊情况下，由付款方向 收款方开具发票。开具发票应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性 如实开具。大额定额发票存根联和顾客联的顾客名称和开票日期必须填写齐全清 楚。填用发票后，必须在发票本封三填写发票使用情况。 4.4.3 发票的保管：已经开具的发票存根联和《发票登记表》、《发票领购簿》，应当 保存五年。保存期满，报经主管税务机关查验后销毁。 4.5 发票使用说明 4.5.1 由发票管理人员从税务局购买发票并对所购发票逐号登记 《发票登记簿》并保管， 出纳、项目财务管理员为未填开发票领用人，道闸口收银员、秩序维护员为定额 发票领用人，领用时须逐号登记领用发票票号和数量；对本公司相关业务经办人 领取的已填开发票，设《已开发票签收登记簿》列明所开发票单位名称、金额、 开票日期、领用日期、领用人姓名，经办人签收。 4.5.2 ；定额发票一般为公司收取临时车位费时所用发票， 每本定额发票须连号使用， 不 得跳号。道闸口收银员、秩序维护员领用要建立《定额发票登记簿》 ，对领到和 使用的定额发票进行登记， 保证账、票一致； 财务管理员应对定额发票进行登记 管理，道闸口收银员、 秩序维护员领用新定额发票时， 要交回已用完定额发票存 根（每本）；道闸口收银员、秩序维护员上交的款项总计必须大于或等于已使用 定额发票存根合计金额。 4.5.3 机打发票、手写发票为公司收取物业费、其他收入等时所开发票，每本发票开具 时须连号规范填开， 不得跳号； 财务管理员领用要建立 《发票登记表》，对领到和 使用的发票进行逐笔登记，保证账、票一致，票、款一致，会计对