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企业纳税筹划的问题及策略 企业纳税筹划的问题及策略 企业纳税筹划的问题及策略 公司纳税筹备的问题及策略纳税筹备以财务会计核算为基本条件，公司要想科学展开纳税筹备，就一定建立一套完美的财务会计制度，加强财会管理力度，保证公司经营管理效率的提高。现阶段，固然纳税筹备实质运用优秀，但仍存有一些问题需要改良和完美。只有做好纳税筹备工作，才可以加强公司的税收管理效率，降低各种税收违纪现象的发生，提高税款上缴的实时性。 一、目前期间下公司纳税筹备存有的问题 对纳税筹备认识不足。目前，有好多公司忽视了纳税筹备的理论研究，也不够重视纳税筹备问题。第一，认为纳税筹备等同于偷税、避税，实质也的确有部分公司为了降低自己的税收负担不合法的实行“筹备”。由于公司实行的“筹备”并不是真实意义的纳税筹备，因此最后没有实现节税目的不说，还面对着偷逃税款的责任。其次，计划经济体系中的公司不具备生产经营自主权和独立的经济利益，达不到展开纳税筹备的要求，必定水平上限制了其理论研究的顺利进行。而在市场经济的形成及发展下，公司建立了新的纳税筹备观点，同时踊跃主动的展开了纳税筹备的理论研究工作。 纳税筹备风险问题。纵观目前公司纳税筹备的实行现状，多半纳税者实行纳税筹备时均错误的认为一旦实行了纳税筹备就可以降低纳税负担，保证自己利润的最大化，对纳税筹备存有的风险问题直接忽视。一方面，纳税筹备拥有主观性特色；主观性判断能否科学合理对纳税筹备方案的确定及贯彻起到决定性作用，假如纳税筹备的成效不好，那么就成为了纳税者的风险。另一方面，征纳双方的认定差别显然；真实的纳税筹备一定依据有关法律规定进行，需获取税务行政部门的认同。由于就算纳税筹备是环绕着有关法例展开的，但也会由于税务行政执法力度单薄而防碍了纳税筹备方案的顺利实行，最后致使方案应有的功能作用难以发挥。 税收征管水平有待提高。我国的税收征管水平易西方国家的税收征管水平对比还有待提高，而造成这类差距的主要原由是征管意识不强、技术水平及人员素质水平不高等所致。特别在个人所得税等税种方面，征管效率低下惹起严重的税源或税基流失。若是偷税的获益要比税收筹备的利润及偷税风险高，那么纳税者将摒弃税收筹备活动。 缺少专业的纳税筹备人材。纳税筹备是一项预先安排与规划的活动，只需公司一发生经济业务，就不可以进行过后挽救。因此一批复合型的纳税筹备人材必不行少，不单要掌握税收、财务管理等方面的专业知识，同时还一定对公司的经营活动、投资活动及筹资活动进行全方面的认识。纳税筹备过程中，纳税筹备人员应依据有关税法进行，实时获悉国家税收政策更新状况，掌握公司业务流程，科学比较和选择各种纳税方案，为决议供给有力的依照。可是目前有好多公司缺少这样的专业人材。 二、解决公司纳税筹备问题的对策 对纳税筹备的含义正确认识。科学合理的认识纳税筹备的含义，保证纳税筹备在有关税收政策导向下优秀运转。所谓纳税筹备，指的是纳税者为了实现利益最大化，在不违犯法律法例（税法及其余有关法律、法例）的前提下，对还没有还没有发生的应纳税行为进行预先安排与筹备。避税应是纳税者在熟知税法及其规章制度的基础上，在不直接冒犯税法的前提下，经过对筹资活动、经营活动等的合理安排，实现减少税收负担的目的。 防备纳税筹备风险。详细应从以下几方面进行：一，全面认识有关法律法例，科学认识立法目的，落实纳税政策；公司进行纳税筹备过程中，应一直以合法性原则为基础，对政策规定充足熟知是防备纳税筹备风险发生的前提条件。二，仔细仔细考虑当地税务征管的实质状况及要求，保证当地税务机关支持纳税筹备活动。三，公司可邀请纳税筹备方面的专家，以促进纳税筹备体现出威望性及靠谱性。纳税筹备属于综合性学科范围，涵盖了纳税、财务、经营管理等各环节部分，拥有十分显然的专业性特色，需专业技术水平高的专家进行实践操作。 因此凡是波及到公司全局的纳税筹备业务，应邀请像注册税务师这样的专业人员负责。 正确办理与税务部门之间的关系，创造优秀的纳税环境。我们都知道，税务部门是政府的构成部分，在国家中占有主要地位，主要任务是管理国家税收。因此要求税务部门应连续加强管理监察体制，防备全部偷税、漏税行为的发生。别的，纳税筹备的实践收效和税务部门有着亲密的联系；公司应充足掌握与认识税务机关的工作流程及步骤，相互间进行踊跃的交流交流，仔细剖析研究纳税法例目前的发展状况，正确理解税法，并且在办理比较模糊及新的事物时应获取税务机关与收税者的支持。 贯彻落实国家优惠政策。现行的优惠政策往常以对家产的优惠和对地区的优惠为根本。公司投资决议过程中，应充足比较各行业所享受的纳税优惠。国家出于对社会、政治及经济目标的考虑，为纳税者拟订了相对应的纳税优惠政策，主要经过纳税利益来科学指引人们的活动，惟有保证运用的合理性方可实现真实的利益目标，因此纳税者应掌握认识税法与国家