空调公司费用报销管理标准规定.docVIP

****空调企业 费用报销管理要求 编制: 审核: 同意: 十二月 目 录 费用报销管理制度――――――――――――Ｐ３ 分企业费用管理制度―――――――――――Ｐ７ 差旅费开支．报销管理要求――――――――Ｐ１５ 费用报销管理制度 一、 目: 为控管空调企业资金支出, 规范费用报销作业特制订本措施。 二、 范围: 凡需从空调企业财务科申领资金（现金及支票）均按本措施办理。 三、 审批权限: 依据企业销售管理规范和空调企业财务科相关要求, 结合空调企业实际情况, 特作以下要求: 1、 空调企业费用额度以内发生费用按费用项目经权责主管签批后报销。 2、 超出空调企业费用额度费用由集团总裁签批后报销。 3、 集团企业另有要求, 以其要求。 四、 报销额度: 为更合理地使用资金, 对差旅费、 招待费、 通讯费、 市内交通费等多个关键费用由相关部门制订开支额度, 多种费用在额度内凭票据实报销, 超出要求额度部份不予报销。 五、 报销凭证: 1、 外部凭证, 凡需从财务科报销, 不管金额大小, 均须取得正当与经济活动相符外部凭证, 若因故确实不能取得凭证, 应说明未取得单据原因, 多个关键费用原始凭证具体要求以下: 1）、 广告费 a、 发票 b、 媒体报价单 c、 广告协议 d、 电视、 电台播出证实, 报纸整张样报 e、 项目审批表 2）、 专卖店、 展台、 灯箱、 户外广告、 条幅等制作费 发票 制作费用预算单 制作协议 照片 项目审批表 3)软性新闻公布费 A、 软性报道: a)经手人、 部门主管、 市场部部长等三人以上签字证实支付证实 b)电视、 电台播出证实, 报纸整张样报 c)项目审批表 B、 公关活动类: 参考广告费实施 C、 软文硬操作 a)、 发票 b)、 媒体报价单 c)、 广告协议 d)、 电视、 电台播出证实, 报纸整张样报 e)、 项目审批表 4）、 仓租、 房租 a）、 发票 b)、 租赁协议 5）、 其她费用所需单据按国家及企业相关要求提供: 2、 内部凭证, 报销时, 还需填制内部凭证, 具体为: 1）、 报销差旅费, 须填制空调企业差旅费报销单, 正确、 完整填写出差事由等相关栏位, 车资应注明起讫地点; 并将外部凭证工整地粘贴于空调企业差旅费报销单后面。 2）、 报销差旅费以外其她费用, 须填制空调企业费用报销单, 正确、 完整填写摘要等相关栏位。 3、 凭证粘贴要求: 1）、 从外部取得原始单据除差旅费单据采取“差旅费报销单”粘贴外, 其它各项费用采取“费用报销单”进行分类粘贴。 2）、 费用单据应分类粘贴, 不可将不一样种类费用单据汇合粘贴在同一张“费用报销单”上。 3）、 费用单据粘贴时应折叠整齐, 错落有序, 便于单据审核和装订、 保管。 六、 报销程序: 1、 报销人凭正当之报销凭证, 呈部门主管审批后, 送财务科费用审核主管审核。 各部门主管对报销事项审批时, 须确定该事项事先已报备, 且支出真实合理, 并对支出真实合理性负责, 若经部门主管审批后费用支出不真实或不合理, 一经查实, 将对经办人和部门主管分别处以不实金额两倍罚款。 2、 财务科费用审核主管对单据是否齐全、 正当及支出真实合理进行审核, 对支出不真实、 不合理、 不正当各项费用, 空调企业财务科费用审核主管含有否决权。如审核合格即转呈对应权责主管审批; 如财务科费用审核主管认为单据不合规范或超出报支范围, 有权要求报支人提供真实合理正当之凭证或拒绝付款。 3、 权责主管签批后, 转财务科科长审核, 审核合格后转出纳付款（注: 若需更高一级领导审批, 尚需相关领导审批后, 方可付款）。 4、 出纳人员支付款项, 均须凭已经对应权责主管核准和财务科科长审核凭证付款, 不得擅付款项。 七、 报帐时间: 已经发生费用务必立刻报帐, 在费用发生时立刻搜集相关单据, 当月发生费用务必在次月5日前报销完成, 次月5以后不再接收任何报支。 八、 本措施解释权归空调企业财务科, 从公布之日起实施。 附: 步骤图