财务部的职责和权限.pdfVIP

财 务 部 的 职 责 和 权 限 ： 部门使命： 1、反映公司的财务状况、 经营成果和现金流量， 并对公司经营活动和财务收支进行指导和监 督。 2、公司资金管理部门。 3、保障和维护公司经济活动有序、健康发展。 4、保障公司正常生产的连续性和秩序性，使仓库作业合理化，减少库存资金占用。 管理权限： 管理职能： 1、有权对下属部门经营活动和财务收支 1、组织下属部门会计核算、会计指导和监督及财 进行反映和指导和监督。 务管理工作。 2、公司资金运作管理。 2 、负责为公司各单位和部门提供资金结算业务和 3、负责公司所属单位、控股 ( 参股 ) 公司 服务。 范围内的审计和监督。 3、依据审计和监督制度，对公司各子公司、部的 4、负责仓库日常工作的全面管理 经济活动及其记录反映的真实性、合法性、效 益性进行审核，取得证据，做出评价；监督和 查处经济活动中损害公司利益的行为。 4 、利用好库容、加快货物周转、提高保管质量、 有良好的仓库管理安全保障 组织 1. 制 度 建 1.1 执行国家规定的《企业会计准则》 、《企业会计制度》和有关统一的 公司 设 财经制度； 及下 1.2 制定公司内部财务、会计制度和工作程序，组织实施并监督执行。 属各 2. 报 表 编 2.1 负责审查公司各子公司、部个别会计报表，并编制公司合并报表； 子公 制 2.2 负责公司合并报表分析 , 并编制分析报告 , 向主管副总及总经理汇 司会 报； 计核 2.3 负责编制公司银行存款余额调节表； 算、 2.4 负责编制领导安排的其它报表。 会 3. 收 入 核 3.1 负责监督公司各子公司、部按照会计确认收入的原则正确地进行收 计指 算 入的核算； 导和 3.2 负责监督公司各子公司、部产品售价是否在公司决策层核定的范围 监督 内，若有偏差，及时向决策层会做出书面报告； 及财 3.3 负责公司正确进行收入的核算。 务管 4. 往 来 核 4.1 负责检查公司各子公司、部往来核算的正确性，特别是应收及应付 理工 算 款项的正确性； 作 4.2 负责公司往来核算 , 设置往来明细账； 4.3 负责公司外单位借款及个人借款的催收工作， 防止公司资金被占用。 5. 成 本 核 5.1 负责监督公司各子公司、部采用正确的方法进行成本核算，确保数 算 字准确，真实可靠； 5.2 负责监控公司各子公司、部每月采用计划号管理方式计算出的毛利 率变动情况，若出现异常，立即向公司领导报告； 5.3 负责检查公司各子公司、部存货管理情况，向综合管理部提供考核 资料。 6. 管 理 费 6.1 负责监督公司各子公司、部按公司财务统一的二级科目进行明细核 用核算 算，并按公司审批的经营方案进行建账和会计核算； 6.2 负责公司管理费用的归集及分配给公司各子公司、部。 7. 销 售 费 7.