招待、差旅费报销.docVIP

业务招待费和差旅费开支暂行办法 为了加强公司内部管理，严格控制费用开支，本着既有利于公司经营业务发展，又节能降耗的原则，对招待费和差旅费的报销开支规定如下： 一、业务招待费管理 1、业务招待费包括招待费、礼品等开支。公司业务招待费采取预算控制，每年将计划下达各部门，各部门控制使用，不得超支。凡超过部门年度业务招待费预算计划的，必须由部门事先提出申请，经部门负责人和部门分管领导审核后，报总经理审批，资金财务部按核准追加计划数审核控制使用。 2、所有招待费需事前经总经理批准，上报招待事由、人数和申请额度，经批准后方能招待和报销。 3、经批准后的招待费报销，由相关经办人填写报销单，并将招待事由和事前审批时间单独附后，然后按照审批流程审核报销。 4、在年度业务招待费预算计划内，出差在外需发生的业务招待费，须事先请示部门负责人，报总经理批准后，方能招待和报销。 二、差旅费管理 1、出差前审批 公司员工因公出差，必须首先填制出差审批表，明确出差任务、出差路线，经部门负责人和部门分管领导审核后，报总经理批准。 2、乘坐交通工具的规定 除公司领导可自行选择交通工具外，公司员工根据出差路途遥远或任务紧急情况，选择相对经济、合理的交通工具，并在出差审批表中注明，由总经理审批。 3、差旅费开支标准 （1）公司领导（班子成员）实行实报实销，公司员工出差实行“住宿费、伙食补贴、交通补贴”包干制，按“总额包干，调剂使用，超支不报”的原则，各项差旅费在包干标准之内的实报实销。 每日补贴标准如下： 员工分类 普通地区补贴标准 特区及北京、上海、广州补贴标准 普通员工 500 600 副部长 600 700 正部长 700 800 （2）公司员工出差由公司派车接送，凡自行前往机场、火车站或港口码头的，乘车费用在出差费用包干之外据实报销。 （3）计算出差天数从乘坐交通工具当天算起，返回日为止，补贴天数为出差天数减1天。 （4）当天往返未在出差地住宿的，交通费和伙食费可据实报销。 （5）参加学习、会议统一安排食宿，且费用超过上述补贴标准的，必须事先征得总经理批准签字后，根据会议通知实报实销。 （6）随同公司领导出差或陪同外单位出差，并负责安排其食宿的据实报销； （7）由对方单位安排食宿的，不得享受差旅费补贴； （8）报销差旅补贴需凭车船票和住宿发票，无住宿发票或自己解决住宿的，可按补贴标准的50%予以报销。 4、差旅费审批程序及报销管理 （1）公司员工因公出差借支差旅费手续如下：出差人填写借款单，由部门负责人和部门分管领导审核，总经理审批后连同“出差审批表”到资金财务部按借支单上批准金额预支差旅费。 （2）公司员工出差结束后一星期内办完报销审批手续，到资金财务部报销；前次借支未了的，拒绝下次借领差旅费。 （3）公司员工办理出差报销手续时，必须认真填写专门的差旅费报销单，包括出差时间、地点，交通工具，补贴标准等，部门负责人审核签字后，由资金财务部进行审查，然后按公司费用审批程序办理报销手续。