企业内部控制-销售业务招待费控制办法.docx

销售业务款待费把握方法 制度名称 销售业务款待费把握方法 受控状态编 号 执行部门 监督部门 考证部门第 1 条 目的 为规范并把握本公司的业务款待费支出，特制定本方法。 第 2 条 适用范围 本方法适用于公司全体销售人员。第 3 条 业务款待费支出方法 1．销售部必需的款待费支出实行“预算把握、逐笔报批”的管理方式。 依据销售业务的难易程度，销售部经理事先拟订《年度业务款待费预算建议方案》，经销售副总汇总审核后，拟订出销售部门的《年度业务款待费支出方案》及分解方案，依据审批权限经财务部经理复审后，报送总经理审批。 业务款待费计入销售部费用包干指标。 销售部一线销售人员实际每笔支出业务款待费之前，必需填写《业务款待申请审批单》（如表 7-7 所示）。经上级领导批准后方可列支，未经事先批准者一律不得报销。 表 7-7 业务款待申请审批单 经办部门： 经办人： 来客单位 来客姓名及职位 款待理由 申请支出金额 （大写）  ￥： 元 年度支出方案总经理审批意见 累计支出  销售副总审核意见 可用数额 实际支出金额 （大写）  ￥： 元  单据张数 总经理审批意见 财务部经理复审意见 经办会计初审意见 销售副总审核意见 2 2．一线销售人员的款待费申请程序 （1）一线销售人员的业务接待，经相关领导批准后，向财务部会计借支（额度不得超过当月基本薪资）， 并于 24 小时内凭借有效票据报销该笔支出。 （2）若遇到临时性款待，需通过电话向上级领导申请批准后自行垫支，并于款待事宜结束后 24 小时 内，补填《业务款待申请审批单》，凭借有效票据报销。 第 4 条 业务款待开支标准 1．依据级别不同，业务款待开支标准设定如下。 一线销售人员（包括销售主管及销售专员），款待标准为 50 元/位。 经理及人员（包括销售部副经理及经理），款待标准为 75 元/位。 业务经办人依据需要尽量在公司定点饭店支配款待业务。 业务款待时，可由业务经办人的上一级主管领导伴随参与，费用计入业务经办人借支款。 本公司人员数量不行超过对方。 第 5 条 费用报销审批手续 1．经办人员必需在每笔款待支动身生后的 24 小时内，将《业务款待申请审批单》连同有效票据报送 财务部经办会计初审。 2．财务部经办会计初审无误后报送财务部经理复审，再报总经理审批。 第 6 条 本方法自 年 月 日起实施。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期