公司日常费用报销制度(全).docxVIP

PAGE PAGE # 公司日常费用报销制度 第一章 总 则 第一条 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益， 根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。 第二条 审批权限 （一） 公司领导出差费用及日常费用支出须经经理签字； （二） 各部门所有报销必须经部门主任签字后，才能汇总交公司。 第三条 请款审批手续 （一） 请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主 任签字； （二） 请款人员执“借款单”到公司经理处审批； （三） 请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的 资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金 额予以支付； （四） 请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过 7天，差旅费借款必 须在返回公司上班之日起5天内报销。 第四条 报销管理程序 （一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借； （二） 报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票， 经经理批准后到财务部报账； （三） 会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核； （四） 报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款 单”剪角为凭）； （五） 请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。 第二章 差旅费报销程序 第五条 关于差旅费报销标准的规定 （一） 出差补助：工作人员出差下矿每人每天 10元，其他地区为15元＜ （二） 出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销； （三） 其他费用报销标准按照有关规定审核报销。 第三章 报销时间规定 第六条报销时间 每月10日一20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月 不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后 5天内报销, 限额支票3天内报销； 财务报销制度及流程 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公 司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度。员工报销时 应严格执行公司制定的审批管理制度 一、报销审批监控程序 1、 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出 审批权限批准后，在计划范围内列支。 2、 办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总， 按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记 办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每 月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。 3、 物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程 序完备审批手续后办理报销。 4、 要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报 销清单，上报上级主管。 5、 瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。 6、 每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由 行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方 即可。 二、报销规定 （一）、差旅费报销规定 1、 员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部 门预借差旅费 2、 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、 原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。 3、 员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。 4、 住宿费：单人或双人出差每天最高不超过 200元，去深圳、广州、 上海、北京出差每天最高不超过 350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况 需总裁批准方可报销。 5、 交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得 擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通 员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连 [文 章来源莲山课件：] 号。 6、 出差津贴：每人每天30元。 （二）、市内交通费用报销规定 公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车， 原则上不 提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报 销单上 注明，报销时出租车票不得连号。 （三）、报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角 处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为： 1、 费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所 附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及 时间。 2、 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖 有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票 所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一 律不予报销。 3、 差旅费报销单：按途中经过的地点及发