信用证结算方式下进口商遭遇欺诈的防范信用证的结算方式.pdfVIP

【信用证结算方式下进口商遭遇欺诈的防范】 信用证的结算方式 [ 【摘要】： ^p ] 信用证是最常见的国际贸易结算方 式 , 以银行信用代替商业信用但是由于银行在信用证结汇中只 对单证做表面的审查 , 信用证诈骗案件屡屡发生通过对欺诈形 式的总结进而探究其产生的原因并提出实施有效的防范措施。 [ 【关键词】： ^p ] 信用证 欺诈 防范 一、进口商遭受欺诈 信用证方式下进口商遭受欺诈有多种形式： 1. 伪造单据。根据信用证业务的国际惯例银行只处理表面 合格的单据不对货物负责。欺诈者就利用信用证凭单付款独立 于合同的特性将根本不存在的货物假造提单和其他有关单据迫 使开证行在单证相符的情况下无条件付款。进口商发现上当要 求赔偿时由于开证行和议付行均不负赔偿之责保险公司也不承 担货物未上船的索赔因此买方的损失很难挽回。 2．提供虚假清洁提单。由于进口商和银行一般情况下都 不会接受不清洁的提单在货物或包装有缺陷时有的出口商常向 承运人出具赔偿保证书要求其保持提单清洁以顺利收汇。从法 第 1 页 共 7 页 律角度讲这相当于出口商与承运人串通共谋对收货人的欺诈行 为。 3．倒签和预借提单。信用证通常规定装船期限当货物因 故未能及时装船时出口商往往会在提供保函后要求承运人倒签 提单或先行签发已装船提单以便取得符合信用证规定的装船日 期的提单结汇。 4．倒填议付和兑付日期。信用证须规定付款、承兑或议 付的到期日并视为提交单据的有效期限。如果受益人未能在此 期限内提示跟单汇票和单证则无法获取信用证项下的货款。在 此情况下受益人可能要求出口地银行倒填付款、承兑或议付日 期以便顺利结汇。 5．可转让信用证和背对背信用证下的欺诈。可转让信用 证和背对背信用证都适用于中间贸易一些不法中间商和供货商 便利用进口商对信用证下真正供货商的情况不知悉的特点从中 行骗以无充有以劣充好特别是这些中间商往往以自然人的身份 出现而且一但得手即逃之夭夭。 二、信用证条件下产生欺诈的原因 1. 信用证的独立抽象性原则 信用证之所以能够在国际贸易中起到如此非凡的作用是与 其独立抽象性原则息息相关的。所谓信用证的独立抽象性原则 指的是信用证与其基础合同之间的关系银行只负责审查单据的 第 2 页 共 7 页 表面真实性、完整性和正确性而不论基础合同是否履行或完全 履行只举单证之间、单单之间互相一致银行即承担问受益人付 款的责任。 正是这种原则同时又为不法商人留下了有机可乘的空子为 欺诈行骗的滋生提供了温床。根据独立抽象性原则只要单据表 面上符合信用证规定开证行即予付款而不受基础合同的制约。 更有甚者是有时候在开证行付款之前买方即已发现欺诈行径要 求开证行拒付。但银行多半对这种请求置之不理而且还能引 用有关法律法规、国际公约抗辩道：“银行在信用证业务中处 理的是单据而非货物本身。” 2. “欺诈例外”（ Fraud Exception ）的原则 很显然信用证赖以生存的独立抽象性原则面临着巨大的挑 战。我们都知道近年来国际贸易中关于信用证交易欺诈的事件 时有发生尤其是中国已是外国卖方利用假单证行骗的主要受害 国。正是由于上述原因对信用证的欺诈可以适用欺诈另外原则 但是例外原则也有三个条件： （1）必须是明知单证系虚假或伪造此自不在话下但问题 的关键在于银行必须也要明知。根据信用证交易的“根本大 法”《跟单信用证统一惯例 500 号》（ UCP500）在 20__ 年 7 月 1 日开始适用 UCP600。银行没有能力与意愿去认证单证文 件。单据文件极其容易伪造尤其今天印刷业相当发达伪造的文 第 3 页 共 7 页 件会比真正的文件（如政府发出的出口许可证）更精美这丝毫 不令人奇怪。 （2 ）受益人的欺诈必须是已为买方或银行所确认