某物业公司财务管理制度.docx

精心打造 某物业公司财务管理制度 某物业公司财务管理制度提要：属于现金发放性质的原 始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由 代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章 资料来自 某物业公司财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强财务管理，严肃财经纪律，根据国家有关法律、法规 及钱管局财务制度，结合公司实际情况，制定本制度。 第二章 财政税务票据管理暂行办法 第一节 总 则 第二条 为加强公司财政税务票据管理， 规范票据使用， 制止乱收费， 杜绝 小金库 ，严肃财经纪律，本公司按局财政税务票据管 理办法参照执行。 未来 1 精心打造 第三条 本办法所称财政税务票据，是指单位在经济活动中，向付款 单位或个人收取款项开具的收款凭证（以下简称票据） 。 票据是单位财务收支的法定凭证，是会计核算的原始凭 证，是财政、审计、物价、税务、监察等部门进行检查监督 的重要依据。 第四条 公司财务部门是票据管理的职能部门，负责票据的购领、使 用、保管、结报、核销等环节工作。单位会计主管人员为票 据管理的第一责任人。 第二节 票据的种类及适用范围 第五条 票据主要分为发票和收据。 第六条 发票适用于销售商品、提供劳务以及从事其他生产经营活 动，向付款单位或个人收取的经营服务性款项。 第七条 收据用于行政事业性收入，即非应税业务。 第三节 票据的购领 第八条 未来 2 精心打造 发票和收据由财务部门依照主管税务机关有关规定，办理购 领手续，并严格参照规定执行。 第四节 票据的使用 第九条 各类票据必须按规定的种类及适用范围使用，不得混淆使用 和串用。 第十条 在启用票据之前，必须仔细检查有无缺联、缺号、重号等情 况，一经发现，应及时报告原发放单位处理。 第十一条 发生经济活动收取款项，必须向付款单位或个人开具票据， 并如实入账，不得因对方要求随意改变台头、品名和金额。 第十二条 开具票据要按规定时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实 复写，加盖财务专用章或发票专用章，并有收款人签章。 第十三条 票据如有开错或作废，必须在原票据上注明醒目的 作废 字 样，全部联次完整保存，以备结报核销，不得擅自销毁。 第十四条 空白的票据不得事先加盖财务专用章或发票专用章，确需时 应征得单位会计主管人员同意。空白票据未经单位会计主管 未来 3 精心打造 人员同意，不准随意外带。 第五节 票据的保管 第十五条 票据统一由公司财务部门出纳人员负责购领和保管，并建立 票据购领登记制度，设置票据登记簿，并明确列示票据的种 类、购领日期、票据编号、领用人和交回日期等。 第十六条 必须妥善存放和保管各类票据，不得擅自损毁；开票人不得 经管空白票据的保管。 第十七条 不准自制、自印票据以及使用未经财政、税务部门监制的票 据，不得向文具商店购买票据。 第十八条 严禁票据买卖、转让、转借、虚开、代开、伪造等违法行为。 第六节 票据的结报和核销 第十九条 票据按照购领发放关系结报核销，实行向谁购领向谁结报、 谁发放谁核销的办法。由局直接发放的各类票据，直接向局 结报。从主管税务机关或地方财政部门购领的票据，按其相 关规定办理。 未来 4 精心打造 第二十条 因换版、改版和超过规定使用期限以及单位撤消、改组、合 并等原因不再使用票据时，未使用完的票据，应及时办理核 销手续；整本未使用的票据，退回原发放单位缴销，不得擅 自处理。 第二十一条 票据存根联，经发放单位核销后，由保管人按照会计档案管 理的有关规定随当年会计档案妥善归档保存，财政票据保存 期限为五年，税务票据保存期限为十年，期满需销毁时，必 须编制销毁清单经发放单位查验批准后，方可销毁。 第二十二条 票据或票据存根遗失、被损、被盗，保管人员位应在发现之 日起五日内书面报告原发放单位，说明事因和整改措施，由 发放单位核实并作出处理意见，必要时应及时登报声明作 废。 第七节 票据的监督检查 第二十三条 票据保管人员必须主动接受发放单位和主管部门的监督检 查，如实反映情况，提供资料，任何人不得干扰、阻挠、隐 瞒和拒绝检查。 第二十四条 未来 5 精心打造 违反票据管理规定及本办法有关规定，由公司责令限期改 正，并依照国家和省有关财政税务票据管理规定进行处罚， 构成犯罪的，移交有关部门，依法追究刑事责任。 第八节 附 则 第二十五条 单位行政方面按工资总额 2%拨交的工会经费，使 用《工会经费拨缴款专用收据》 ；上述票据的发放、购 领、 使用、 保管和核销， 发放单位或主管部门有明确规定的， 从其规定，没有明确规定的，参照本办法执行。 第三章 出纳工作安全防范规定 第二十六条 n 某物业公司财务管理制度提