物业公司财务管理制度范本.docx

精心打造 物业公司财务管理制度范本 物业公司财务管理制度范本提要：公司应根据开发经营 情况，预测资金需要量，编制资金预算，进行资金成本的分 析 自 物业公司财务管理制度范本 第一章总则 第一条为了规范 XXXX 物业公司（以下简称 公司 ）的 财务行为，有利于加强公司的财务管理和经济核算，提高公 司的经济效益，依据《企业财务通则》 、 《施工、房地产开发 企业财务制度》 、《物业管理企业财务管理规定》以及公司章 程的有关规定，特制定本制度。 第二条财务管理是公司管理的中心环节，财务管理应充 分利用价值形式参与公司管理，做好各项财务收支的计划、 控制、 核算、 分析和考核工作， 降低耗费， 提高劳动生产率， 实现投入与产出、速度与效益的最优化，使公司股东获得理 想的收益。 第三条公司应在办理工商登记之日起三十日内，向主管 税务机关提交公司设立批准证书、营业执照、合同、章程等 文件的复制件，申办税务登记。 公司发生迁移、合并、分立以及其他变更登记等主要事 未来 1 精心打造 项，应在依法办理变更登记之日起三十日内，向主管税务机 关提交变更文件的复制件，申办相应的变更登记。 第四条公司设置主管财务的副总经理。主管财务的副总 经理在公司总经理领导下，负责公司财务的日常管理工作。 第二章资金筹集 第五条公司应根据开发经营情况，预测资金需要量，编 制资金预算，进行资金成本的分析，以便于选择最佳筹资渠 道，确定合理的资金结构。 第六条公司筹资种类、筹资期限和筹资金额由公司财务 部门提出方案，经公司总经理同意后报董事会批准实施。 偿还期限在一年以内或者超过一年的一个营业周期内 的借款是公司的流动负债，包括短期借款、预提费用、各种 应付及预收款项；偿还期限在一年或者超过一年的一个营业 周期以上的债务是公司的长期负债，包括长期借款，长期应 付款等。 第七条公司流动负债的应计利息支出，计入财务费用。 公司长期负债的应计利息支出，筹建期间的，计入开办 费；生产经营期间的，计入财务费用；清算期间的，计入清 算损益。其中，与购建固定资产或者无形资产有关的，在资 产尚未交付使用以前，计入购建资产的价值。 第八条公司应当按期偿还各种负债，如发生因债权人特 殊原因确实无法支付的应付款项，计入营业外收入。 未来 2 精心打造 第三章货币资金及往来户结算 第九条公司的货币资金包括现金、银行存款和其他货币 资金。其他货币资金是指公司的外埠存款、银行汇票存款、 银行本票存款和在途货币资金、信用卡存款等各种其他货币 资金。 第十条公司重大经济事项须书立经济合同。经济合同由 公司董事长签署或董事长授权总经理签署。 第十一条公司货币资金实行计划管理。由公司财务部门 编制年度资金收支平衡计划和现金流量表，报经公司总经理 批准后，将资金计划指标下达各责任部门。 第十二条公司货币资金支付实行财务副总经理 一支笔 审批制度。公司财务副总经理应利用资金时间价值和时间 差，加强资金调度和管理，提高资金使用效益。 第十三条公司财务部门应及时登记每笔往来款项，准确 反映其形成、回收及增减变化情况。 第十四条公司财务部门于每季度终了对往来户进行全 面清理，对应收帐款按其帐龄长短逐笔进行分析，并向对方 寄送对帐单进行核对。对帐龄较长的应收帐款，应明确催收 措施及有关人员责任，防止坏帐的发生。 第十五条公司于年度终了， 按照年末应收帐款余额的 1% 计提坏帐准备金，计入管理费用。 公司发生的坏帐损失，冲减坏帐准备金，收回已核销的 未来 3 精心打造 坏帐，增加坏帐准备金。 第四章存货 第十六条存货是公司在开发经营过程是为销售或者耗 用而储备的物资，包括各种材料、燃料、低值易耗品、机械 配件在建工程 在产品 半成品 结构件 商品等。 第十七条公司存货的购入和领用，按实际成本计价，领 用和发出存货按加权平均法确定存货的实际成本。 第十八条公司的低值易耗品在领用后，一次摊入工程成 本和管理费用。低值易耗品是指不作为固定资产核算和各种 用具物品， 如一般工具、 专用工具、 管理用具、 玻璃器皿等。 第十九条公司对存货于年度终了前进行一次全面的盘 点清查。 对于盘亏、毁损以及报废的存货，由公司财务和有关责 任部门、人员进行逐笔分析，查明原因，分清责任，提出书 面处理意见，报经公司董事会批准后，分别情况进行帐务处 理。 盘盈的存货，冲减管理费用。 第五章 未来 4 精心打造 固定资产 第二十条公司固定资产购建项目经总经理办公会通过 后，报公司董事会批准实施。 公司固定资产是指使用期限超过一年、 单位价值在 2000 元以上的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与 生