财政国库集中支付业务流程.pptVIP

财政国库集中支付业务流程;一、国库管理制度改革简述; 现阶段财政国库管理制度改革的指导思想：按照社会主义市场经济体制下公共财政的开展要求，依据中央财政国库管理制度改革的指示精神，结合实际，逐步建立起以国库单一账户体系为根底、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。; ----国库集中支付改革的目的; ----国库集中支付制度的功能;----国库集中支付制度对业务流程的要求 ;;财政部门账户;指标管理;〔一〕国库集中支付中各部门角色;〔二〕账户体系的变化;国库单一帐户体系;帐户的使用与管理;〔三〕资金运动的变化;三、业务流程详解;〔一〕指标管理业务流程; 预算指标要素：预算单位、预算科目、指标类型、指标来源、指标金额、指标文号、支付类型、资金性质、分管科室、预算类型 职责分工;方案录入;在已接收的指标中选择某条编制;按季分月编制用款方案 根本支出按时间进度 工程支出按工程进度 用款方案编制要科学准确合理;----要点2：直接支付和授权支付范围的划分 ;未实行财政统发工资单位的工资支出 单件物品或单项效劳购置额缺乏5万元的购置支出〔不含政府采购预算内支出〕 年度财政预算内投资缺乏30万元的基建支出 特别紧急支出 经市财政局国库科批准的其他支出 ;国库资金支付方式;----要点3：清算额度下达 ;〔三〕直接支付业务流程;直接支付流程;直接支付申请书 直接支付凭证和清算额度 入账通知书 清算;〔四〕授权支付业务流程;; 两票合一 现金管理和委托收款业务;〔五〕退库业务流程;〔六〕对账管理;进一步比较－存款的变化;四、改革前的准备工作;谢谢大家！;